请教一下,税局通知我们有一张2020年的材料发票异常(供应商一直无交税,导致不让我们抵扣这张发票),需要我们做进项税转出,并要求我们调整2020年年度企业所得税申报表。进项税转出我已经转出来,并补缴增值税和附加税,我们不用缴企业所得税。按税局的意思就是,这张发票都不可以用,但是这个材料发票我们已经使用,这样的话,我怎么调整企业所得税年度申报表?#出纳#
1719
1.税种认定里面没有印花税,那还需要申报印花税吗? 2.购买的用于生产设备的辅助材料,是直接走制造费用还是产品成本? 3.12月购买的材料直接用了,1月才到发票,可不可以直接把发票附在12月的凭证后面?#工业制造#
1330
之前的印花税缴纳印花税是按照主营业务收入+主营业务成本,但是主营业务成本里面除了含有采购的材料发票以外还有人工成本,折旧等,是否需要改变计税方法,按照合同来算,而且按照主营业务收入+成本的方法来的话,那购买的固定资产以及其他类型的费用就没有包含在内#工业制造#
3553
企业一般会计准则 22年1季度收入预缴企业税,后三季度无收入有成本,纳税调增后显示要退税二十多万。汇算清缴退税,税局会严格查账吗,需要提交什么材料吗。还有账务怎么做?平时有涉及到盈余公积#房地产#
1972
老师,想问一下,小规模纳税人,主要负责提供布线服务,也会售卖计算机、电线等货物,就是下游需要什么货物我们就找上游现买,买回来就安装了或者使用了,我们没有库房,也不囤货,购买的东西也是直接寄给客户,不经过公司。开出的普票类似于下面这两种,要么技术服务费要么销售货物。您能不能给我解释一下这两种业务 成本的具体金额该如何核定,主营业务成本的分录又是怎么做的?需要什么附件材料支撑? 购进时分录是:借库存商品 贷银行存款 开票时分录是:借应收账款 贷主营业入收入 应交税费应交增值税。 分录应该没问题,就是成本好像只做了工资,想问问怎么才能多做点成本进来?#中级#
3721
我们是核定为建筑行业的一般纳税人公司。出租有形动产,就是那种工地上的钢材架子,然后我们也签了劳务分包合同,我们这边派人工过去搭建我们出租的材料。客户要我们开3%的劳务发票,我们可以开吗?我们这属于清包吧?是属于提供辅助材料的清包吗?#建筑工程#
2012
就是我这边有个企业2022.11.29拿的营业执照,然后第四季度1.15报税期的时候我忘记把印花税(营业账簿)申报上了,2022.7.1后不是印花税改革了吗,然后7.1后成立的企业都要申报印花税(营业账簿),然后昨天发了短信告知存在一条违法行为登记,今早上我重新申报了营业账簿,也已经申报成功了,但是刚才我看国税局我的待办中有个印花税(年度)申报表,税款所属期是2023.1.1-2023.1.31,但是这个公司一直是印花税季度申报的,#其他行业#
2732
请问个体工商户,已开立对公账户,平常会开普票,专票基本不开的情况下 1.请问在2023年规定的10万元额度内,我开普票1%来开,只要不超10万,就不需要缴纳税的吧? 2.税局局核定收入是按照开票金额还算的?还是对公账户的收入呢?还是看在银行办理的收款码的收入为准吗?对公账户很少用,平常购进货物等都是私人卡。 3是否要缴纳个税?这个是以什么为标准呢?#出纳#
4472
公司注册资本200万,有AB股东,A占70%140万,实缴120万,B占30%60万,实缴60万。现A转给C70%股权,转让协议上写140万,按140来交印花税,但账上实缴金额却不够,这要怎么处理避免税务风险?因为现在税局在查股权转让的益价#其他行业#
3180
公司为生产企业,也承接一些代加工业务。现有客户发来代加工原料一批,已按加工合同核定了加工所需材料数量及加工费,该批货物加工完成后余下一些边角余料,无需退还客户。公司用这些边角余料生产了产品并销售给另外的客户,现在销售发票已开。但公司没有这类材料的进项。请问这种情况怎么处理?#工业制造#
2283
国税函〔2004〕150 号一、加强对印花税应税凭证的管理 要求纳税人统一设置印花税应税凭证登记簿,应税凭证数量多或内部多个部门对外签订应税凭证的单位,有条件的纳税人应指定专门部门、专人负责应税凭证的管理。印花税应税凭证应按照《税收征管法实施细则》的规定保存十年。 二、完善按期汇总缴纳办法 对核准实行汇总缴纳的单位,应发汇缴许可证,核定汇总缴纳的限期,要求纳税人定期报送汇总缴纳印花税情况报告,并定期检查。 三、加强对印花税代售人的管理 各级税务机关应加强对印花税代售人代售税款的管理,根据本地代售情况进行一次清理检查,对代售人违反代售规定的,可视其情节轻重,取消代售资格,发现代售人各种影响印花税#出纳#
5922
企业购进货物发生的下列相关税金中,应记录货物取得成本的有() A一般纳税企业购进生产用设备支付的增值税 B进口商品支付的关税 C小规模纳税企业购进材料支付的增值税 D,签订赊销合同缴纳的印花税 其中d选项签订赊销合同缴纳的印花税并不记录货物取得本,那是记什么的?#初级#
2533
老师,请问小规模纳税人收到服务费款1300元后,到税局代开了一张3%的服务费增值税专票并现金支付了增值税费和城建税,请问会计分录怎么写(之前财报货币资金里面只有银行存款,没有库存现金),另外这一笔需要缴印花税吗,基数是含税金额还是不含税金额#其他行业#
2329
有几个项目的印花税没进行异地预缴,现在补缴的话,要重新申请一份外管证才可以,因为原来的外管证选的合同到期时间已经到期了。还是说我这次就干脆在主体申报的时候补缴就好了,还有必要再申请一份外管证吗?一个项目几百万,这样会不会引起税局关注?#建筑工程#
3500
关于私车公用,请问员工与公司签私车公用协议,每月租金800,是不是可以不用缴纳个税,那分开两天找税局开发票,每次开400,可以不用缴纳增税,这样操作可以吗?是不是只用交印花税就行了?#服务业#
3969
资金账簿印花税核定为按年申报,但是22年1月份申报时未注意,年报按0申报;3月份通过按次申报将21年度的资金账簿印花税申报了并已缴费,现在4月份想更正,是否可以?是否会产生滞纳金?#工业制造#
3453
你好老师,我公司搞活动购买赠品,卖家在税局代开的发票,并且缴纳了印花税 城建税增值税和个税,把发票和缴税的完税凭证交给了我公司,我公司除了凭发票入费用以外还需要做其他的账务处理吗#其他行业#
3063
9月份开修车发票22446,其中材料款15240,管理费4920,工时费2286,城建税印花税增值税已交,10月份给打款。借应收账款(材料,管理工时) 转 修理成本外加工(材料工时) 其他应付款管理费 贷修理收入外加工 应交税费应交增值税#出纳#
3553
老师,自建的厂房,开了发票金额906666.67元,税金45333.33元,土地面积837平方米,核定价格891428.57元。契税27200元,印花税453.3元。这个账应该怎么做。这里的契税和印花税该什么时候交?房产税和土地使用税怎么交#其他行业#
5538
我们老总的女儿以公司的名义买了辆车40万左右,发票已经抵扣。现在四年了想卖掉,二手商评估25万左右。我们是一般纳税人,卖给二手车商贩或个人需要开票吗?开票的话是13%?还要加附加税,印花税吗?#工业制造#
889
老师。我们每个月都有很多项目。都是新项目。研发人员的工资。社保公积金。都计入研发费用。做这些项目的直接材料,也直接进入。那我们好像没有什么生产材料成本。我们就直接做好了这个项目,就卖给客户了。还是说项目的直接材料要分一分?分研发支出的直接材料和生产的直接材料。#工业制造#
565