我想问问初会实务中 差额计税 为啥是贷方是通过主营业务成本减少来抵减销项税额 2.现金短缺处理的话 是借方记其他应收款或是管理费用 贷方记待处理财产损益 那记其他应收款的时候 会不会导致账表再一次增长,实际现金还是少于账表,仍然是现金短缺,处理短缺或溢余的时候 有规定是要调账表还是调实际现金?#初级#
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请问,如果我发现以前的很多笔给职工交社保的账发现错误,全都做负数分录,因为给员工交社保的本来分录是借:管理费用 其他应收款 贷:银行存款。我因为发现把银行存款都错记成了其他应收款,所以我把所有员工交社保的分录全都按原来的数做了一遍负数,又全都按原来的数做了正数,只是把贷方的其他应收款改成了银行存款。结果我发现,管理费用的总分类账出现了大量借方红字,这个是正常现象吗?#商业#
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1、固定资产这块儿就是说我现在的话有一个入库单,然后是不是就是说是拿入库单,就是说写这个会计凭证就写库存商品,然后就是这个库存商品以后就是贷方是写现金还是银行存款? 2、像这种外购的这个商品的话,还有就是说这些就是购入的东西,它是不是还需要结转到这个主营业务成成本里面呀?是否需要结转?是不是到每个月末的时候,就是把这个库存商品结转到这个借方是主营业务成本,贷方是库存商品,这样结转? 3、还有就是那个就是外购的商品里面,就是说打个比方啊,我这家是卖琴的,就是说琴行,比如说钢琴呀,什么小提琴呀,或者古筝啊,这一系列就是什么西洋乐器,民族乐器这一类的,然后就是说嗯,什么样的属于他的这个固定资产呢?该#其他行业#
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老师,您好!请问一下,装饰装修公司,我们公司挂科其他公司的业务,会计收款付款,成本,怎么做账务处理啊? 其他公司挂靠我们公司,我公司收款,开票给对方,借方,银行存款,贷方,主营业务收入,确认销项税吗? 挂靠我公司的,跨区域预缴增值税,是对方自己缴纳的吧,谢谢您们,老师#建筑工程#
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老师,我们有一笔员工借款,支付给员工的时候记到了其他应收款,员工拿发票冲账的时候又记在了其他应收款的借方,贷方是主营业务成本,分录方向写反了,这是20年发生的业务,21年账上现在还挂着这笔钱,要怎么调整呢#其他行业#
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老师上月记账公司借库存现金 贷短期借款 导致科目余额表库存现金期末余额在贷方,9 月自己记账需要如何调账? 借现金 贷其他应付 借其他应付贷现在这样调把库存现金期末余额调到借方可以吗?#初级#
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您好老师 咨询下年末其他应付款科目余额为负数,现已查明原因,需要调整50万元到其他应收款科目借方,但该50w是之前年度公司给另一个公司的借款,现另一公司已注销无法归还借款平账,年末其他应收款科目余额比较敏感,又有税务稽查风险,应该怎么做调账合适呢或者有没有更好的解决办法呢#其他行业#
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A直接转帐给b,转的是a实际付的员工工资部分和公司社保部分。 A做账的时候怎么做分录,计提的时候做管理费用贷方应付账款b,打款给b做借方应付账款,贷方银行,那么员工自己承担部分的社保怎么做分录啊#商业#
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老师,请问下公司去年开业,超市,注册资本一千万,当时直接计入库存现金了,今年才知道那个注册资本是固定资产投资, 我说我现在把他改成固定资产可以不,调账是调以前年度损益吗,还是直接改账,借固定资产,贷实收资本?如果调以前年度损益的话该怎么做分录呀?#服务业#
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请问我在公司不需要做财务报表,只是把公司内部的收支成本等费用录入金蝶,不涉及开具发票,增值税申报,不涉及纳税申报,税务公司有找另外代账公司处理。最近在经济普查,然后找外账拿了2023半年的财务报表数据,发现收入只填了开票收入,没有主营业务成本(没拿到成本票),有管理费用(公司其他费用的发票),然后工资附件上面只有两个人,营业利润一直是负数。如果后期税局来查的话,我也边需要承担责任吗?#餐饮酒店#
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我们主营业务里面有一项设计费的服务销售收入,没有发票的,原本是放在工资里发放的,科目借方主营业务成本-设计费 贷方:应付职工薪酬,如果不这样走工资,单独走流程的话,是不是一定要对方开劳务发票给我们的?#工业制造#
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老师,我去年有一笔冲减管理费用计入了贷方,所以年底损益合计数和本年利润数对不上了,但是本年利润数是对的,所以报税的数据是对的,这种情况还需要改吗?已经跨年了,不改的话可以吗?谢谢老师#出纳#
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老师,你好。当月社保当月缴纳,次月发放工资,代扣代缴个人部分的社保是放到“其他应付”科目,还是“其他应收”科目。如果放到”其他应付“科目,是不是先做到”借方“,次月发放工资时,再放到”贷方“。谢谢#初级#
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全年损益类账户年末结账前的余额如 主营业务收入2 000万元(贷)、其 业务收入1000万元(贷)、主营业务成本1400万元 (借)、其他业务成本700万元(借) 税金及附加25万元(借)、管理费用130万元 元(借)、财务费用30万元(借)、销售费用260 万元(借)、营业外支出36万元(借) ,所得税费用15万元。假设税会无差异,计算 草本年净利润,做出年末结转各损益类账户、计 提法定盈余公积金、宣告向股东分配100万元现金股利和年末结平利润分配各明细账户的分录#其他行业#
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老师,公司租的厂房因为是新建的,支付时,借方预付账款贷方银行存款。现在3个月了这次能不能一次性摊销3个月的?摊销的分录借方管理费用贷方预付账款。因为前期没有分车间和办公室也没有生产走管理费用摊,后期走一部分管理费用和制造费用。老师你看这样可以不?#其他行业#
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8月一笔费用计入销售费用-其他借方,不知道为什么结转损益的时候到了管理费用其他的贷方,导致8月管理费用存在贷方余额 但截至10.31,管理费用和销售费用是平的,这样的情况需要调整8月的账务吗#注会CPA#
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就是前面几个月我有几笔凭证 应该是贷其他应付款 但是我写成其他应收款 然后这个月我要改 现在是应该写贷其他应付款 贷其他应收款 负数嘛 我不是很懂就是比如两个科目都是在借方 或者两个科目都是在贷方的用法 这个和一个会计分录 借贷都加上负号的区别#中级#
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录错个人往来科目,把其他应收贷方录成了其他应付贷方,现在进行科目调整 ,是借:其他应付款 贷:其他应收款 在世界实际录入分录中写成 贷:其他应收款 贷:其他应付款(负数),为什么要两个放在贷方,两个放借方可以吗#工业制造#
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关于工会新开账户后如何移交之前的工会账,去年纪委检查被要求整改要求今年开始单独建立工会专账,工会支出单独做会计凭证,由于本单位是临时机构只有一个账户,所以在机关账中放在其他应收款中转出,另新建账套(没有银行账号所以不能做收支)做贷方其他应付款转入,在反向借方其他应付款平新账套,6月份工会开了新的组织机构代码证,需要移交,现在移交做法建议是在机关账中将工会的应收款转支出,然后工会凭证移交,然后工会系统账务处理初始化录入本年发生额,这个建议可行吗#其他行业#
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老师,请问一下A项目去年已做收入,今年发现收入做多了,然后在九月已经调整冲减多做部分。其中收入(贷方负数),销项税额(贷方负数), 应收账款(借方负数)都相应冲减。上司喊把应收做在贷方,那么我本月调整的话,怎么修改呢?,谢谢老师#建筑工程#
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在注销前,资产负债表应该是什么状态?比如,我目前知道账上的往来应该都清理干净,我们的往来现在只剩“其他应收款—社保”有余额了,其他往来全都没余额了。那这个社保的余额需要清零吗?怎么清?另外,还有1万多元的货币资金,在注销前也要清零吗?怎么清?把现金都还给股东,银行存款都打回股东的个人银行账户上吗?它分录借方是“实收资本”还是“利润分配—应付利润”?#房地产#
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我这边从21年12月到22年7月计提其他应收款社保个人部分在借方,应付职工薪酬在贷方,现在两个科目都有余额账不平要怎么更正。但是我应付职工薪酬贷方余额是17000,其他应收款社保个人部分借余额是17800,这种情况#其他行业#
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集团内部两家公司偶然性发生材料调拨是如何账务处理?A公司调拨材料给B公司使用,借:其他应收账款-B 贷:工程物资 ;后续收到B公司该笔材料款 ,借:银行存款 贷其他应收款-B 。正确吗?要视同销售贷方做销项税吗?如何结转对应成本呢?谢谢!#房地产#
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之前财务做的“内帐 ”本来投资进来是100w 财务入账投资的是90w 因为是有个股东拿着10w的块钱帐上其他应收款借方10w 然后股东说把钱还进来了10w库存现金 说把10w库存现金入股到实收资本 但是现金实际还是在股东手上 这样的话 我想的是分录借库存现金 贷其他应收款10w 然后借库存现金贷实收资本10w 可是这样库存现金不是变成20w了吗 应该怎么做的分录呢#运输业#
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老师,预收账款在余额在借方,我现在可以调账,把预收调为应收吗 借:应收账款 贷:预收账款 预收账款在借方可以调到预付账款吗 借:预付账款 贷:预收账款 其他应付款在借方可以调到其他应收款吗 借:其他应收款 贷:其他应付款#工业制造#
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老师好 我现在正在清查一家企业近五年的账 但是根据企业所得税汇算清缴那个表格来看 应付职工薪酬福利费为何每年都是借方贷方发生额都是不一样的 而且都刚好处于工资薪酬的百分之14,这是会虚增资产吗?后果会怎样的?社保费也是如此,按道理我们当月交当月社保 到年末应该借贷方一致,但是我看财务处理是还存在余额。#其他行业#
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(1)月末,将损益类有关收入账户的余额结转“本年利润”账户。其中:主营业务收入 170000 元,其他业务收入 20000 元,营业外收入 50000 元,投资收益 15000 元。请作相应的会计处理。 (2)月末,将损益类有关费用账户的余额结转“本年利润”账户,其中:主营业务成本 111000 元,营业税金及附加 935 元,其他业务成本 10000 元,销售费用3000 元,管理费用 19365 元,财务费用 700 元,营业外支出 25000 元。请作相应的会计处理。 (3)丙公司 2019 年度实现净利润 20 万元,按税后净利润的 10%提取法定盈余公积50%分配给股东#初级#
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关于应交税费的问题 科目额表上:进项税额一直在借方,累计80万,销项税额一直在贷方90万。缴税的时候直接做已交税金,已交税金借方余额88万。进项税额一直在借方是为了核对每个月进项是否正确。这样的余额体现对吗?进项和销项不停累计金额?月末进项和销项怎么做分录?#商业#
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老师您好,21年购买了一套设备用于研发,金额9800元,项目占比100%,可以归集到直接投入费用里吗?已经做了固定资产的话,可以把直接投入费用9800元,再把这几个月的折旧费用1469元,一起归集吗? 购入时:借固定资产9800 贷现金 9800。 9个月折旧:借主营业务成本-折旧费用1469 贷累计折旧1469。归集研发费用:借管理费用-研发费用-直接费用 9800,管理费用-研发费用-折旧费用1469。 借固定资产 -9800,主营业务成本-折旧费用 -1469。 是这样做吗?#高新企业#
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1.固定资产转入清理: 借:累计折旧 固定资产减值准备(如计提) 固定资产清理 贷:固定资产原值 2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做) 借:现金/银行存款等 贷:固定资产清理 应交税费——简易计税(一般纳税人适用简易计税,含3%减按2%情形) 应交税费——应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法) 应交税费——应交增值税(小规模纳税人,含3%减按2%情形) 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置损失) 贷:固定资产清理 产生清理利得 借:固定#初级#
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12月的科目余额表:其他应收款余额为借方正数,其他应付款余额为贷方正数。但是系统生成的资产负债表:其他应收款期末数和其他应付款期末数与科目余额表金额有差异,差异金额相等且相差的金额一个多一个少。#服务业#
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