一)我公司是一家小型微利企业,李克强总理在今年的政府工作报告中提到“对小微企业年应纳税所得额100万元至300万元部分,再减半征收企业所得税”,请问该政策具体内容是什么? 答:为贯彻党中央、国务院关于支持小微企业发展的决策部署,落实《政府工作报告》要求,财政部、税务总局于2022年3月发布《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022年第13号),持续加大小型微利企业所得税优惠政策力度,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,实际税负由原10%降至5%。 这个政策的意思是如果我应纳税所得额在400w#其他行业#
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老师,昨天咨询老师告诉我,目前小微企业应纳税额未超过100万,按照2.5%所得税率。但是我百度看到小型微利企业对年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。还拿利润总额40万来算,不就是40*25%*20%=40*5%=2万。哪来的您说的2.5%的企业所得税税率?40*2.5%=1万?#服务业#
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农民工发工资的话,假设他的工资是10000元,按工资薪金计算所得税~减掉5000块钱以后他没有专项扣除,他这个超额累进是超过5000到8200 按3%税率,然后超过8000的,按百分之10,还是就是减掉那个5000以后剩下的5000全部按10%的那个税率,然后再减速算扣除数#房地产#
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老师咨询个业务,税务局稽查别人家的时候,发现我家有一笔2020年的劳务费发票涉嫌对方虚开,让我们补税,这样我们2020年就不符合小微企业所得税税率了,需要补企业所得税加滞纳金70万,这个有什么办法能规避掉这个企业所得税。#其他行业#
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老师,我想问一下小型微利企业所得税最新优惠政策说应纳税所得额未超过100万的减按12.5%计入应纳税所得额,减按20%的税率征收应纳所得税额!现在我算出来的正常应缴纳的所得税额是953014.04;那根据政策我应纳税所得额应该是953014.05*12.5%=119126.76;我的应纳所得税额是:119126.76*20%=23825.35;这样算是对的吗?#房地产#
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企业既是高新企业(减按15税率计算应纳税额),同时也是小微企业(假如应纳税所得额不超过100万),那么请问他的企业所得税到底怎么算呢?是不是两者优惠都可以同时享受?假如应纳税所得额为90万#高新企业#
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您好,我们公司是高新企业 ,假如我们公司是利润总额是:545712.56元,那应纳所得税额:545712.56*0.25=136428.14元,高新技术企业减按15%的税率征收是怎么计算出来是多少的呢?#高新企业#
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老师,我想咨询下今年小微企业的所得税。是不是这样的,300万以内,100万是在以前优惠的基础上在减半征收,超过100-300万之间的部分,就是还照着之前的优惠50%计入应纳税所得额,按照20%税率缴纳所得税#初级#
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老师:小规模纳税人销售固定资产 1.3%减按2%,开票税率3%,普票 2.3%开票专票 3.现在小规模减按1%,销售固定资产可以开票税率1%? 4.减按为什么有的是税票税率是3%,有的可以直接按照减后税率1%?#工业制造#
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老师请问一下,就是所得税季报和财务报表报送,如果后期有错误的,是可以更正重新修改的对吧?那我想问增值税呢,增值税可以不呢,我们是小微企业,没交过税。如果在报税截止前先报了,后面还能更改不呢#出纳#
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20x9年9月发现 20x7年 12 月一项已完工投入使用的在建工程未结转到管理用固定资产,金额为600万元,预计使用年限6年,预计无残值,采用直线法计提折1日20x8年应提折旧100万元,20x9年1-8月应提折1日66.67 万元(公司所得税税率为 25%,按净利润10%提取法定盈余公积)。经分析,上述事项属重大会计差错,其中20x9年1-8月未提折旧66.67 万元为当期发现的当年度会计差错#出纳#
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普通合伙企业分红,是不是如果是前3个季度都盈利了,个人所得税也交了,未分配利润是正数,是不是就可以直接按照未分配利润根据股权分配比例来分红就可以呢? 不需要额外在重新缴纳分红个税? 合伙企业的个税税率是多少呢?#出纳#
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你好,想问下总分支机构企业所得税汇总备案,分支机构今年2月份成立不享受小微企业减免,总机构享受,之前总分支机构都是各自申报缴纳,9月税务那边喊进行备案然后汇总缴纳,我是总公司然后是直接进行更正第二季度所得税申报表吗?怎么进行总分机构的数据申报呢 #出纳#
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(同一县市的)去年成立了总公司和分公司,因为分公司不具备法人资格,企业所得税按25%缴纳,分公司所得税季报的时候都0报,总公司是小微企业,今年税务终止了分公司公司的企业所得税认定。那去年的所得税,今年汇算清缴可以并到总公司吗,是有一条规定分公司成立分公司成立第一年不区分是否独立核算,分公司都要和总公司汇总纳税。#房地产#
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北京诚惠公司(一般纳税人)2019年12月拟对某受灾地区通过红十字会进行公益捐赠。方案1:捐赠库存货物100箱,增值税税率13%,市场含税售价100万元,成本为58万元。方案2:对外捐款100万元,当年捐赠前的会计利润为500万元。请从所得税税收角度对两个方案进行优劣分析。在所得税筹划分析时,除了企业所得税,其他税种忽略不计。以利润最大化为筹划目标 第一个捐物是公益性捐赠嘛?#出纳#
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请问一下,我报税的时候,3月份有6税率的无票收入,是个税手续费返还,然后报4月份税的时候是不不用把他放进上月无票明细里面给减掉了,因为他本来也就是一个无票收入,我也开不出来发票。#其他行业#
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请问一下,我们是小微企业,一般纳税人,是贸易公司,然后销售一个叫做玉米干全酒精糟的原料,这个原料我们是销售给饲料厂,所以开普票,免税的税率,但是我们的供应商是国企,然后给我们开的也是普票,开9的税率,请问一下,为什么他们要开9的税率呢?有什么好处么?#其他行业#
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请问一下,我们是小微企业,一般纳税人,是贸易公司,然后销售一个叫做玉米干全酒精糟的原料,这个原料我们是销售给饲料厂,所以开普票,免税的税率,但是我们的供应商是国企,然后给我们开的也是普票,开9的税率,请问一下,为什么他们要开9的税率呢?#其他行业#
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本公司是房地产经纪公司,现在要开展托管房业务,从个人客户租回房屋后,个人不给代开增值税发票。问题1,公司在这个过程中是否需要为个人代扣代缴个税;问题2,公司只有合同和转账回单,是否可以正常计入成本列支,是否可以所得税前扣除#房地产#
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老师您好 我想请问一下:我们公司采购了一批物料,厂商是和我们长期合作的。一直跟厂商谈的是应税内含3个点月结30扣5%现在好像是广东有什么政策现在只能开1个点的发票了,我们货款按照原来的付款方式实际要付9176.96,可是对方财务开票只开了8998.76。对方说把那两个税点给我们扣下来了(9176.96÷1.03×1.01=8998.76)这是对方的计算方式。这样操作是对的吗?我个人是觉得票面的价税合计还得是9176.69,税率开1%的,这个问题有点把我绕进去了,请问哪种方式对企业更有利?#房地产#
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我们企业租了一套员工宿舍,出租方是小规模纳税人给我们开的普票,开票大类是“经营租赁”,我方企业认为开5%的税率,但是对方不同意他们说自己是二房东没有产权证 ,开不了5% 所以对方普票开经营租赁税率应该是多少?为什么是这个税率?有没有政策支持或者怎么解释?#房地产#
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我们是小微企业,小规模纳税人,是给牧场做服务的,一直是每个月开服务费发票,然后报税的时候只按照开发票金额去报增值税,今年小规模纳税人税率是1,我们这种服务型的,还有什么办法可以少缴税么?#其他行业#
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老师,请问定期定额个体户,月核定收入是2万元,核定了个税工资薪金这个税种,每个月要申报个税嘛,季度申报生产经营所得税,那每个月如果申报法人工资5000元,这5000元是不是要报收入的,因为是个体户,法人工资收入也是经营收入?如果报法人0工资,其他员工有工资,那员工工资就可以计入成本费用抵减所得税是这样子理解吗,还有一个就是每个月的减除费5000元,个体户只能选择在计算个税时抵扣,要不就是在计算生产经营所得抵扣,只能选择一处去抵扣对吗#个体工商户#
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老师我想问一下,我22年1月份廉某工资多报了300,廉某离职时对公司有点意见就去税务局举报个税虚报,然后税务局让我改正他的1月份的个税申报金额,我也去大厅更正,又让我去改了所得税预缴报表里的利润总额(当时已经报了两个季度),我也更正了。 现在的问题是我9月份做账时已红冲1月份的计提工资分录,并减去这三百重新计提了,但是现在每个季度所得税的利润总额都加了300,是对的吗?是不是不用加啊?#其他行业#
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这个新政策免征增值税什么意思呀?现在新政策小规模开发票的税率是百分之1么?免税月不超过10万什么意思?小规模开普票税率是多少?《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第1号)总结如下: 1、免征额度回落至🈷不超10(季度不超30万); 2、取消小规模免征政策,调整至减按1%征收率征收增值税; 3、自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税加计抵减政策范围和比例调整,原生产生活服务业统一加计抵减10%调整为生产服务业加计抵减5%;生活服务业加计抵减10%。#房地产#
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老师您好,我想请教一下,去年和今年的短期借款利息一共8万多,我冲减短期借款了,今年12月份发现记错了(小微企业没有以前年度损益科目) 借:银行存款 8万,贷:短期借款 8万 借:财务费用8万,贷:银行存款 8万 借:应交税费-应交所得税 8*25% 贷:财务费用 借:利润分配-未分配利润 8-8*25% 贷:财务费用 老师,这样做分录吗#初级#
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A公司2020年实现利润总额180万元,当年支付罚款20万元,确认持有的国债利息收入36万元,当年内部研发支出100万元(费用化支出)未形成无形资产计入当期损益的按照规定据实扣除的基础上按研发费用的50%加计扣除。A公司2020年适用税率33%,2021年适用税率15%。计算2020年应税利润及应交所得税#注会CPA#
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