2023,我方在供应商处进货,供应商给我方的销售返利,以两种方式返现。1.三千元在2023已经打入公户,我方也开具了发票给对方。2.五千元以抵货款形式返利,预计于2024年支付。请问,这两种返利怎么做账,分录怎么写?急!就差这笔分录就能结账了!救救孩子!实在不知道怎么做了#商业#
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老师你好,麻烦您帮我算一下含税单价,已知单位变动成本675元、单位固定成本103元、开具销售增值税专业发票13%税率、增值税进项税是农产品购进发票票面金额10%抵扣,变动成本原材料计算是不含税(购进扣除发票票面金额10%),麻烦老师帮助下计算一哈销售含税单价,谢谢#工业制造#
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请问下一,我公司是蔬菜销售企业,给客户单位配送按照11%折扣优惠下浮。在开具发票时,我们按照实际配送金额开具,客户单位支付款项时,扣除下浮11%优惠的金额支付剩下的款项,我们公司做账直接把优惠部分做到财务费用折扣折让,优惠的这部分还需要开具红字发票吗?#商业#
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我想问一下我们和一家公司的交易取消了,但是我们在七月份的时候已经开过票了(普票),之后再上个月的时候我们也收到了对方的现金,但是现在我们之间交易没有了,我们需要开一张红字发票,我们需要怎么做账,红字发票的开具原因我选什么(1.销货退回2开票有误3应税服务中止4发生销售折让)#建筑工程#
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商业企业,增值税一般纳税人,增值税率为13%。 1、9 月购入一批货物,货物总价值 2,260,000.00 元,9 月 2 日电汇部分货款 678,000.00 元; 借: 贷: 2、9 月 8 日通过银行将剩余货款全部汇出; 借: 贷: 3、9 月 8 日收到货物,全部检验合格入库,收到对方开具的增值税专用发票; 借: 贷: 4、9 月 15 日,销售本月购进货物的 70%,含税金额 1,695,000.00 元,货已发出,货款于当日收 到并存入开户银行; 借: 贷: 5、9 月 17 日,销售本月购进货物的 25%,含税金额 678,000.00 元,货已发出,开出销售发票, 货款未收到#初级#
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我方公司为购买方,需退货,但已抵扣进项税额。七月在开票系统开具《红字信息表》,八月才会收到销售方开的红字发票。 ①问:我七月开完红字信息表后,七月当月就做账吗(进项税额转出)——借:库存商品(负数),贷:应交税费—进项税额(进项税额转出)(负数),贷:预付账款(负数) ②问:等到八月申报期申报7月份增值税时,我再填列这部分的进项税额转出是吗。 ③然后八月份销售方的红字发票到了后我再和红字信息表一起放到七月份的进项转出凭证后是吗? 老师帮我看看这样做对不对。还有哪里需要注意的#服务业#
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1.王某2019年四月份从某汽车有限公司购买一辆小汽车供自己使用,支付了含增值税税额在内的款项245000元,另支付临时牌照费550元,代收保险费4550元,购买工具和零配件价款6000元,车辆装饰费3800元。所支付的款项均由该汽车有限公司开具“机动车销售统一发票”和有关票据。计算王某应纳车辆购置税。 2.某居民个人纳税人为独生子女,2019年交完社保和住房公积金后共取得,税前工资收入24万元,劳动报酬一万元,酬劳一万元,该纳税人有两个小孩且均由其扣除子女教育专项附加,纳税人的父母健在且已年满60岁。计算该纳税人当年应缴纳的个人所得税#其他行业#
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甲食品公司,属于农产品增值税进项税额核定扣除试点行业范围以外的一般纳税人。本年8月甲公司以现金向农民收购免税农产品小麦,法定收购凭证内列买价100 000元,本年9月全部领用小麦用于生产增值税税率为13%的饼干。本年10月甲公司以现金向农民收购一批免税农产品玉米,法定收购凭证内列买价200 000元,本年11月将玉米全部直接对外销售并开具增值税专用发票,注明价款210 000元、增值税额18900元。该批玉米已发货,款项以银行存款收讫。甲公司原材料成本的核算采用实际成本法。该批玉米在发出时,其控制权转移给了客户。 【要求】对甲公司上述业务进行账务处理。 #初级#
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请问开具销项发票如何做账,23年12月收到40万收入,2024年1月开错40万不含税收入,4月开具销项发票,请问如何做账 1.2023年12月收到 借:银行存款40万,应收帐款4千 贷:应交税金4千,收入40万 2.缴纳增值税 借:应交税金4千贷:银行存款4千。3.4月开具销项发票 红冲借:应收账款4千(红字)贷:应交税费4千(红字?)#房地产#
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有一个批发黄金珠宝的公司A(一般纳税人),与一个知名品牌公司B签订了一个商标使用权协议,允许A购买经过B(一般纳税人)认可的无品牌的黄金销售公司C的黄金饰品,按照他购买此公司的克重或首饰件数挂B的品牌进行销售;A的朋友D单位(小规模纳税人)从C公司购买了一批黄金饰品,委托A挂了B的品牌进行销售。D单位的品牌使用费,B必须开具发票而且必须把发票开到A单位。A是作为D的委托中间人 1、在业务进行中,B按照每月A(实际是D)使用B的商标首饰件数或黄金克重收取的商标使用权收取费用并开具增值税专用发票,开具的发票是6%的咨询费,那么做为A每月收到这类发票怎么做账?#其他行业#
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某日用化工厂为增值税一般纳税人,生产高档化妆品。2020年6月5日 ,委托某工厂加工一批应税高档化妆品 ,提供的原材料价值为5万元 ,委托方开具的增值税专用发票上注明加工费为1000元 。将该批加工产品收回后 (受托方没有同类化妆品的销售价格 ),领用70%投入生产 ,进一步加工并封装出厂取得不含税销售额10万元 。 要求:计算该批高档化妆品应缴纳的消费税#出纳#
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我方为设计单位,完成了设计服务,开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后,与我方,保理方签订了三方协议。在这之后,我方收到了保理方支付的98万现金,还有2万的保理费融资发票,现在要做会计分录,请问该如何处理会计分录,能够平账呢?同时有没有相关规定,或者会计准则呢? 1.100万发票是我方开给甲方的,我方是销售设计服务 2.98万现金是保理方开给我方的,2万保理融资费发票,是保理方给我方的,我方为购买金融服务。 3.签订的应收账款转让协议中约定:本合同项下应收账款转让价款为应收账款债权转让金额合计扣除资产转让折扣费用后之金额。 4以上情况,如何进行会计分录? 原有的100万应收账款,实际#房地产#
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请问老师,实务中在付给供应商货款时多支付了10万。正常来讲供应商应该退款,但是不愿意退款,让我们直接在应付账款里扣,做账应该是借:应付账款-正常,贷方科目方哪里。肯定不是银行存款#工业制造#
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老师,您好,一般纳税人: 我想问一下应付账款余额的问题,比如11月份跟供应商购进100万的货款(含税),但是11月份供应商只开了80万的发票,这100万的货已经全部销售, 80万发票 借 库存 80/1.13=70.79 应交税费-进项税额 80/1.13*0.13 贷 应付账款 80 剩余 20万未收到发票,暂估入库 借 库存 20/1.13=17.69 贷 应付-供应商(暂估) 17.69 那我科目余额应付账款余额是80+17.69=97.69 但实际欠100万 领导问报表怎么只欠97.69,报表跟实际对不上,这个要怎么解释啊 #商业#
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销售给甲公司 A产品一批,该批产品的成本80000元,销售货款200000元,专用发票注明的增值税率13%,增值税税额为26000元,产品已经发出,提货单已经交付买方,货款及增值税尚未收到。#出纳#
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向D企业销售 M 产品3000件, 单价160元,计480000元,增值税税额为81600元,扣除100 000 元预收款,其余款项收到转账支票,当即填制进账单送存银行,会计分录怎么做 #出纳#
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请问老师,3月份收到款20我万,借:银行存款20万,贷:主营业务收入194174.76 应交增值税5825.24;5月收货款10万元,借:银行存款10万 贷:主营业务收入97087.38 应交增值税2912.62。8月份收款128400元,并开了428400元税率5%的增值税税普通发票,分录做了两笔:第一:借:银行存款128400 贷:应收账款128400,第二:借:应收账款428400 贷:主营业务收入408000 应交增值税20400 以上情况我要怎么做账才能确保银行存款相符,应收账款无挂账,增值税报表与利润表的营业收入相符?#出纳#
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关于增值税的账务处理,请看我写的图片,比如说我公司在10月销售了服务,给客户开具了“普通发票”。10月没有进项发票。横线上部是我11月做10月份账时的分录,横线下部是我在12月收到11月的缴纳税费银行回单时的分录。请问我写的对吗?做这些分录的时间点对吗?我有没有遗漏什么分录?#服务业#
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我们发货开具发票后客户不支付尾款,后经法院判决已发货产品全部退回,已开发票进行了冲红,前期支付货款作为违约金不再退回,我们把法院判决的违约金计入了营业外收入,还需要给对方开具违约金发票,缴纳增值税吗?#工业制造#
2016
由某市区家具公司为小规模纳税人,第三季度购进家具取得增 值税普通发票不含税金额10万元,税额1.3万元,含税金额 11.3万元,款项未付。同季销售家具含税金额25 万元(征收率1%),其中开具专票含税金额 10万元,开具普票含税金额15万元,货款己存银行。 请计箅应纳增值稅税额和附加税税额并完成账务处理。#其他行业#
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我们公司的互联网行业 购进了一批产品+资信费服务 对方是打包销售给我们的 开具了6%的增值税发票 我们会分开销售 产品按13%的税率销售 服务按6%的税率销售 请问我们在购进这批货的时候 怎么将产品和服务费的成本分开记呢(购进的公司是中国移动 规定只能开具6%的增值电信服务)#服务业#
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公司给人员购买保险,公对公转账,对方已经开具了发票。后续发现投保金额有误,对方走公账退回,但是退款金额是扣除了税点的,税点的金额对方公司以微信转账的形式发给我,我该怎么做账呢,税点我能直接转给公司吗#服务业#
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我们是新注册的小规模纳税人,电子税务局税务登记的时候认定的税种是信息技术服务,我们的经营范围是:办公用品销售;办公设备销售;办公设备耗材销售;文具用品零售;文具用品批发;体育用品及器材零售;日用品销售;日用品批发;日用百货销售;劳动保护用品销售;计算机软硬件及辅助设备零售;计算机软硬件及辅助设备批发;计算机系统服务;信息系统集成服务;显示器件销售;通讯设备销售;音响设备销售;信息安全设备销售等 那现在要开具办公用品的增值税发票还需要去税务局重新认定税种吗? 还是只要营业执照上的经营范围不用重新认定都可以开具。#商业#
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八日上月出售给红星的20件甲产品因发货错误被退回,该批产品的销售收入已确认,销售成本已结转,货款尚未收回,甲产品单位销售。售价为100元,价款共计2000元,增值税260元,单位销售成本为60元。#出纳#
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电商商城通过在线分账的形式进行分账,供应商货款、平台利润和个人分销者佣金直接进入各方账户,请问如果消费者索要发票,该如何开具? 目前想到了2种开票方式,不知道是否合理,或者有什么其他的方式? 1、平台全额开票给消费者、供应商开具成本发票给平台、个人分销者的帐不知道怎么做 2、供应商全额开票给消费者、平台开具差额发票给供应商、个人分销者的帐不知道怎么做#商业#
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你好,老师,我之前咨询过我公司酒店上一年租给防疫当隔离点,一月份才开具了12月份的发票,当时开发票选择了免税,季度申报增值税的时候按政策申报了1%的增值税。现在做账发现应交增值税不平,我是需要计提增值税吗?还是怎么处理?#餐饮酒店#
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我们生产成品交货给客户被退货,检查原因是供应商提供的原材料有问题,现在要求此批材料的加工费和其它损失费合计20480全部由供应商承担。供应商本月对账后开来发票如图,从货款中扣减。这个20480怎么做账呢?计入我们的营业外收入还是可以直接冲减我们的生产成本?#工业制造#
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你好,请问一下: 我公司为小规模纳税人,2022年9月16日开具增值税专票价税合计148000元,其中销售额143689.32元,增值税4310.68元,10月份申报增值税时已经缴纳。 2023年1月1日,购买方要求把发票开成2023年的,于是收到退回发票后,按照3%的税率重新开具,并且填了红字信息申请表,但是忘了开具红字发票。 2023年4月份申报增值税时需要需要发现需要缴纳增值税4310.68元。 请问:如果4月份开了红字专票后是否可以抵减需要缴纳的这一笔税款?还是需要先缴纳,然后留到下一期,也就是4-6月征期抵扣?或者开了红字发票后可以先申请退税?#中级#
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老师,我在二月份开具了一张500元增值税普通发票,三月份因为一些因素,客户要求退回该销售,我对二月份开具的普通发票进行了冲红,三月份已退款给客户,该笔销售已结束没有发生了,怎么进行账务处理?#其他行业#
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国际贸易中,境内公司A向境外公司B采购产品,在境外港口销售给境内公司C,C公司负责将产品运输回国并办理进口。境内公司A从境内账户向境外公司B付汇,并在境内接受C公司付款,这种情况下,A公司需要缴纳增值税吗?企业所得税呢?向境外公司B付货款需要为其代扣代缴企业所得税吗?#商业#
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A公司(小规模)生产一款香包,售价50元,数量12000个 A公司向a供应商购买药粉取得普通发票29100元,委托工厂代加工成品,工厂开具增值税专用发票13% 205800元,因a公司是小规模,无法进项抵扣,目前有两种方法: (1) 全部成本由a公司支出,产品由a公司销售。 (2)加入c公司(一般纳税人),由a公司将药粉卖给c公司,c公司再与工厂签订委托加工,后续产品由c公司售买。 按照这两种方案,哪一种是更划算?具体的计算方式是怎么样?#工业制造#
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老师您好,公司是销售机动车一般纳税人企业,12月取得进项发票价税合计为784802.8元,税额为:102024.47元。销售增值税专用发票发票不含税金额为:10818.76税:83221.24元,销售个人开具机动车发票不含税金额:128680税:14803.89元,销售发票的税额合计为:98025.13元。请问如何计算本期增值税?大概勾选多少进项发票才合适?#商业#
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1.收到个体户销售服务开具的增值税普通发票上开票人写管理员 可以用吗 2.收到个体户销售服务开具的增值税普通发票收款复核开票人全都写一个人名可以吗 3.收到个体户三证合一 没刻新章导致的税号和发票章号不一致 可以用吗#个体工商户#
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公司与另外两家公司共同合作采购一批货物,另外两家公司把钱给我们公司,我们公司负责采购与销售。 货物已经做了入库,现在这批货已经销售完,要将当时收到的另两家资金归还,并且利润按出资比例三家分。 其中一家公司B出资100w,销售期间B公司拿走了5w价值的货,销售完毕将100w归还并支付其利润20w,同时扣除了已拿的货款5w,那么这笔5w应该如何在分录中体现呢?#商业#
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某典当行是增值税一般纳税人,采用简易办法征收增值税,2020年2月销售死当物品,开具的增值税普通发票注明的价税合计为100万元,当月购进办公用低值易耗品,取得的增值税专用发票注明价款5万元。该典当行当月应缴纳增值税为100÷(1+3%)×3%=2.91(万元) 那么为什么5万不抵扣进项税#出纳#
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3、某啤酒生产企业为增值税一般纳税人,2020 年 2 月向小规模纳税人销售啤酒,开具的普通发票上注明的金额为 90 400 元;同时收取包装物押金 2 000 元。则当月此项业务的增值税销项税额为多少元#初级#
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甲公司(一般纳税人)委托乙公司(一般纳税人)销售甲商品100件,协议价为100元/件,该商品成本为60元/件。代销合同规定,乙公司应按每件100元销售给顾客,甲公司按不含税售价的10%支付乙公司手续费。乙公司在实际销售时,即开具一张增值税专用发票,发票上注明甲商品售价为10000元,增值税税额为1300元。乙公司在收取甲公司代销手续费时,向甲公司开具增值税专用发票(税率6%),会计分录怎么做?#中级#
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预收账款:我们的一个客户欠我们货款20万,我们没有开票给他。(账面20万是含税的) 应付暂估款:此客户也是我们的供应商,购进一批材料,当月收到材料月底未收到发票暂估入库,欠货款总价20万。应付暂估款入账18万(账面18万是不含税的)。 问:预收与应付暂估款互抵,账面应该怎么做账务处理平账?#其他行业#
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、12月2日收到从C公司采购的Y商品,商品验收合格入库,采购价格585万元,该商品采购合同11月1日签订,11月2日支付预付款30%,验收合格后支付70%货款,支付货款前需收C公司开具的全额增值税发票和采购金额5%的质保保函,质保期1年。12月3日公司用银行承兑开票支付货款。 老师这个会计分录怎么写?#建筑工程#
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某企业向光华工厂销售乙产品一批,计价款 60000 元,增值税额 7800 元,产品已发出,企业为了及早收回货款而在合同中规定的现金折扣条件为(2/10,1/20,n/30)。(折扣不 含增值税)怎样进行财务处理呢 老师#注会CPA#
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甲方向乙方购买20万产品,甲方又销售给乙方15万产品,现约定乙方应向甲方支付的15万元货款与甲方应向乙方支付的同等金额予以抵消,抵消后甲方仍需向乙方支付5万元,请问甲方开具15万元发票给乙后,如何做分录冲减掉应收账款?#工业制造#
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