你好,老师,我想咨询一下,公司是做玉米销售的,以前会买玉米自己加工,会自己给自己开收购发票,现在不生产了,采购来直接卖掉,现在不生产了自己还能给自己开收购发票做进项发票抵扣吗

2021/11/29 9:45:51

你好,老师,我想咨询一下,公司是做玉米销售的,以前会买玉米自己加工,会自己给自己开收购发票,现在不生产了,采购来直接卖掉,现在不生产了自己还能给自己开收购发票做进项发票抵扣吗

可以的哈

不生产、自己给自己开收购票会不会有什么税务风险

实际我们一直都没有意思上的真正向农民收购

只是自己为了抵扣用所以想开收购票

那你们的玉米是向谁采购的呢

我们现在不买玉米了,以前会买

现在购买的是淀粉和玉米压片

以前会买玉米自己加工厂压片,然后自己给自己开收购发票

现在自己不加工了,直接买成品

只有向农业生产者个人购买的免税农产品,才可以付款方自己开具农产品收购发票

淀粉和玉米压片应该不属于免税农产品 所以不能自己开具农产品收购发票哟

现在不发生向农民收购的业务,是不是就不能在开收购发票了

是的 不能了

建议向销售方索要发票

如果我们还继续生产加工就可以开对吧

只有向农业生产者个人购买的免税农产品,才可以付款方自己开具农产品收购发票

嗯嗯,如果我们现在还是继续开,是不是税务会罚款

因为没有那么多进项发票,想开具抵扣用

是的 这属于违法行为

嗯好的

建议与销售方沟通,让对方提供发票

那对方给我们开3%的专票能抵扣吗?

对方是卖玉米的,说给我们开3%的专票

我们销售玉米压片开出的税点是9%,这个我们能自己改成3%开吗

对方是小规模纳税人吗

嗯是的

可以的哈 小规模纳税人只能开3%的税率

如果你们是一般纳税人的话收到小规模开的专票是可以抵扣的

是不是不管几个税点,只要是专票都可以抵扣

我们是一般纳税人

是的哈

可以抵扣进项税的发票,包括增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售普通发票、通行费抵扣凭证、机动车销售发票等

那我们开给别人的玉米压片按正常是开9%,这个我们可以自行改成3%开具吗?是不是不可以

不行哦 你们该按9%还是9%开

奥,好的

老师,如果让对方开票总金额不变,只是单价和数量变了,这个不影响对方的成本吧?比方说我在对方公司采购20万的货,单价是2500,吨位是88吨,但是我不想让这样开,想让对方按照单价3000、吨位是66.5吨,总金额是199500元这样可以吗、比实际的少500元,等下次开票的时候在算进去

一般来说,不会影响对方成本,但是会使对方发票上的数量和金额与账上不一致,可以与对方沟通看对方是否愿意

嗯,这个是不会有什么税务影响的对吧,只要两方同意,只是影响对方库存数量的对吧

不排除有时候税务局会到公司进行税务稽查,就会核查账上的金额和数量是否和发票一致

建议还是先与对方沟通,看对方是否愿意

嗯好的,谢谢老师

客气了哈

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小福老师中级会计答疑老师
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2021-11-29 09:45海盐芝士奶盖

你好,老师,我想咨询一下,公司是做玉米销售的,以前会买玉米自己加工,会自己给自己开收购发票,现在不生产了,采购来直接卖掉,现在不生产了自己还能给自己开收购发票做进项发票抵扣吗
会计宝
会计宝

小福老师2021-11-29 09:58

可以的哈

2021-11-29 09:59海盐芝士奶盖

不生产、自己给自己开收购票会不会有什么税务风险
会计宝

2021-11-29 10:00海盐芝士奶盖

实际我们一直都没有意思上的真正向农民收购
会计宝

2021-11-29 10:00海盐芝士奶盖

只是自己为了抵扣用所以想开收购票
会计宝
会计宝

小福老师2021-11-29 10:01

那你们的玉米是向谁采购的呢

2021-11-29 10:01海盐芝士奶盖

我们现在不买玉米了,以前会买
会计宝

2021-11-29 10:02海盐芝士奶盖

现在购买的是淀粉和玉米压片
会计宝

2021-11-29 10:02海盐芝士奶盖

以前会买玉米自己加工厂压片,然后自己给自己开收购发票
会计宝

2021-11-29 10:03海盐芝士奶盖

现在自己不加工了,直接买成品
会计宝
会计宝

小福老师2021-11-29 10:03

只有向农业生产者个人购买的免税农产品,才可以付款方自己开具农产品收购发票
会计宝

小福老师2021-11-29 10:04

淀粉和玉米压片应该不属于免税农产品 所以不能自己开具农产品收购发票哟

2021-11-29 10:04海盐芝士奶盖

现在不发生向农民收购的业务,是不是就不能在开收购发票了
会计宝
会计宝

小福老师2021-11-29 10:05

是的 不能了
会计宝

小福老师2021-11-29 10:05

建议向销售方索要发票

2021-11-29 10:05海盐芝士奶盖

如果我们还继续生产加工就可以开对吧
会计宝
会计宝

小福老师2021-11-29 10:06

只有向农业生产者个人购买的免税农产品,才可以付款方自己开具农产品收购发票

2021-11-29 10:06海盐芝士奶盖

嗯嗯,如果我们现在还是继续开,是不是税务会罚款
会计宝

2021-11-29 10:07海盐芝士奶盖

因为没有那么多进项发票,想开具抵扣用
会计宝
会计宝

小福老师2021-11-29 10:08

是的 这属于违法行为

2021-11-29 10:08海盐芝士奶盖

嗯好的
会计宝
会计宝

小福老师2021-11-29 10:08

建议与销售方沟通,让对方提供发票

2021-11-29 10:17海盐芝士奶盖

那对方给我们开3%的专票能抵扣吗?
会计宝

2021-11-29 10:17海盐芝士奶盖

对方是卖玉米的,说给我们开3%的专票
会计宝

2021-11-29 10:18海盐芝士奶盖

我们销售玉米压片开出的税点是9%,这个我们能自己改成3%开吗
会计宝
会计宝

小福老师2021-11-29 10:21

对方是小规模纳税人吗

2021-11-29 10:22海盐芝士奶盖

嗯是的
会计宝
会计宝

小福老师2021-11-29 10:23

可以的哈 小规模纳税人只能开3%的税率
会计宝

小福老师2021-11-29 10:23

如果你们是一般纳税人的话收到小规模开的专票是可以抵扣的

2021-11-29 10:24海盐芝士奶盖

是不是不管几个税点,只要是专票都可以抵扣
会计宝

2021-11-29 10:24海盐芝士奶盖

我们是一般纳税人
会计宝
会计宝

小福老师2021-11-29 10:24

是的哈
会计宝

小福老师2021-11-29 10:26

可以抵扣进项税的发票,包括增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售普通发票、通行费抵扣凭证、机动车销售发票等

2021-11-29 10:49海盐芝士奶盖

那我们开给别人的玉米压片按正常是开9%,这个我们可以自行改成3%开具吗?是不是不可以
会计宝
会计宝

小福老师2021-11-29 10:57

不行哦 你们该按9%还是9%开

2021-11-29 11:07海盐芝士奶盖

奥,好的
会计宝

2021-11-29 11:13海盐芝士奶盖

老师,如果让对方开票总金额不变,只是单价和数量变了,这个不影响对方的成本吧?比方说我在对方公司采购20万的货,单价是2500,吨位是88吨,但是我不想让这样开,想让对方按照单价3000、吨位是66.5吨,总金额是199500元这样可以吗、比实际的少500元,等下次开票的时候在算进去
会计宝
会计宝

小福老师2021-11-29 11:18

一般来说,不会影响对方成本,但是会使对方发票上的数量和金额与账上不一致,可以与对方沟通看对方是否愿意

2021-11-29 11:23海盐芝士奶盖

嗯,这个是不会有什么税务影响的对吧,只要两方同意,只是影响对方库存数量的对吧
会计宝
会计宝

小福老师2021-11-29 11:28

不排除有时候税务局会到公司进行税务稽查,就会核查账上的金额和数量是否和发票一致
会计宝

小福老师2021-11-29 11:28

建议还是先与对方沟通,看对方是否愿意

2021-11-29 11:30海盐芝士奶盖

嗯好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

小福老师2021-11-29 11:38

客气了哈

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