老师:小规模纳税人销售固定资产 1.3%减按2%,开票税率3%,普票 2.3%开票专票 3.现在小规模减按1%,销售固定资产可以开票税率1%? 4.减按为什么有的是税票税率是3%,有的可以直接按照减后税率1%?#工业制造#
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甲公司(承租方)正在发生融资租赁售后回租业务(业务本质是拿设备抵押进行贷款),不确认销售,设备原值2亿,累计折旧3000万,现在甲公司需要在租赁期开始日向融资公司支付300万服务费,并且分摊到每月中,请问这个服务费怎么做会计分录。以及甲公司转让的设备资产需要转到固定资产-融资性售后回租资产嘛#其他行业#
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你好!想咨询一下,股东购新车赠送给公司,股东和公司签了免费赠车合同,股东付款,发票由汽车销售公司直接开给公司。 股东(不是个人)入账: 借:营业外支出—捐赠支出 贷:银行存款 汇算清缴所得税时不能税前抵扣。 公司入账: 借:固定资产—小车 应交税金—增值税-进项税额 贷:营业外收入—捐赠收入 有汽车销售公司开的发票,做增值税进项抵扣,可以正常计提折旧,汇算清缴所得税时折旧可以税前抵扣。 请问以上做法对吗?#服务业#
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公司本身不是农牧企业,后续要变更经营范围到农牧业,在经营范围没有变更下来前,上年已经购买了一台养殖动物用的机器,因为公司暂时没有销售,不想做费用,机器跟目前的经营范围无关记入固定资产是不是也不合适,能不能先记入在建工程?到以后经营范围变更完再转入固定资产,账务怎么处理?#农业#
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小规模公司买车,老板给了一张机动车销售统一发票,还有车辆购置税发票,是不是代表已经付过钱了? 但是当月银行流水没有这两笔款,应该怎么做分录? 借:固定资产(车价税合计+车辆购置税合计) 贷:其他应付款—老板 这样写对吗?#其他行业#
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假设2018年甲公司将成本为15 000元的商品销售给其子公司乙,售价为17 000元。乙公司在当年按照购入价格对集团外销售40%。2019年乙公司将上一年从甲公司购入的存货全部对外销售。 2019年年末甲公司为了扩大经营范围,投入股本1 000万元购买非同一企业集团的丙公司80%的股权,合并当日丙公司拥有股本500万元、资本公积200万元、盈余公积100万元、未分配利润200万元,丙公司可辨认净资产的公允价值比账面价值高出100万元均为其固定资产的增值部分。2020年丙公司实现净利润400万元,对外宣告分派股利200万元。2021年年末,丙公司实现净利润500万元,对外宣告分派股利300万#中级#
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将需要出售固定资产及其转入固定资产清理: 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 2、销售固定资产: 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 3、结转固定资产清理科目余额至资产处置收益: 借:固定资产清理 贷:资产处置收益 出售未税金额为17788.87元,请问怎么做?#其他行业#
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假设我仓库里有1块硬盘和1块服务器设备,这两个都是我的库存商品,不含税 1块硬盘800元我让销售部的员工存储数据领用了, 借:销售费用-办公费800 贷:库存商品800 1块服务器设备2万,放到办公室,所有部门一起使用, 借:固定资产2万 贷:库存商品2万 这样会计分录对吗? 如果硬盘后来坏了处理了,还用再写什么分录吗? #中级#
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甲公司系增值税一般纳税人,2018年9月甲公司出售房屋一栋,取得价款220000(含增值税)元存人银行,该房屋原值490000元,已提折旧288000元,已提固定资产减值准备2000元,出售过程中支付清理费4200元。销售该房屋适用的增值税税率为10%,则其应交增值税(销项税额)为()元。#初级#
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老师您好,我是税务局的。我辖区内小规模的苗木农民专业合作社比较多,过去它开票,自产的开具免税税率,金税盘开票软件里带出税率那栏是“出口免税和其他免税优惠”,对方抵扣9的进项税,它开销售苗木发票,选1的税率,对方不抵扣。可4.1后,小规模纳税人全部3降0,开票软件开票时,也是选成“出口免税和其他免税优惠”了,才能出现免税税率,其他行业还好说,小规模纳税人销售非自产农产品,也选这个免税税率了,对方也一样能抵扣了,可按照增值税规定,只有自产开出的免税发票对方才能够抵扣的啊,得怎么才能区分对方能不能抵扣的啊?#初级#
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您好,李老师,去年我单位(一般纳税人)销售自用的固定资产 小汽车1台给个人,会计做账时候跟销售商品混做到一起了,还按13%开个专票给个人,已经跨年了,我这个月在怎么调整,怎么做分录呢?谢谢#出纳#
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下面哪个是损益类科目啊 应收账款 其他应收款 预付账款 原材料 生产成本 产成品 产品销售成本 固定资产 累计折旧 应付账款 预收账款 其他应付款 应付职工薪酬 应交税费 其他应交款 营业税金及附加 所得税费用 主营业务收入 本年利润 实收资本 盈余公积 利润分配#初级#
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我们公司一般纳税人购进固定资产3万专票进项税3400元,销售的时候2万块销项税2600,申报增值税的时候可以勾选3400的进项票么?勾了就不用交税了换可能有待抵扣进项税,是这个意思么#初级#
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我们是汽车租赁行业也能汽车销售,我们老板说车买的车都挂在自己公司名下,其实实际上是卖给消费者了,那卖给消费者的车挂到公司名下在公司账上是做固定资产么,做固定资产正常折旧,那公司上牌是需要的机动车统一销售发票得那是拿着我们购买车辆的机动车统一销售发票去上牌么?#其他行业#
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老师 我们是一般纳税人主营是水产品这块 在2020年购进一台戴尔笔记本电脑 因为人员调动到总公司电脑也带走 对方需要专票 之前去税局说需要增加一个品目商业税费种 今天去窗口给我们弄的却是一个什么零售 说是以后销售其他的东西也可以 这个具体是对报增值税的时候有影响吗?还是什么呢?那销售固定资产二手电脑应该怎么开具专票呢?#其他行业#
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老师,我们有销售的软件收入。销售的时候,我是把销售软件的收入和销项税,跟销售硬件的收入和销项税是分开的。但是进项这边我怎么确定他是不是软件的进项?水电费的话是可以按收入来分摊一下的。其他的什么可以分摊的吗?#工业制造#
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老师,目前A公司是一个从母公司B购买进再生水,转而对外部公司C销售再生水的公司,请问一下,1.A与B的交易如何入账; 2.B收到C的预收款以及后期符合确认收入条件之后,分别如何入账,谢谢#服务业#
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房屋的固定资产值。要包括什么电器呀,家具之类的吗? 是有个在建工程,然后验收转固定资产了,说要把里面的家具啊,电器啊,什么都算上,我觉得不符合逻辑啊 房屋的固定资产不是包括人工啊,建材呀那些吗#商业#
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有一个批发黄金珠宝的公司A(一般纳税人),与一个知名品牌公司B签订了一个商标使用权协议,允许A购买经过B(一般纳税人)认可的无品牌的黄金销售公司C的黄金饰品,按照他购买此公司的克重或首饰件数挂B的品牌进行销售;A的朋友D单位(小规模纳税人)从C公司购买了一批黄金饰品,委托A挂了B的品牌进行销售。D单位的品牌使用费,B必须开具发票而且必须把发票开到A单位。A是作为D的委托中间人 1、在业务进行中,B按照每月A(实际是D)使用B的商标首饰件数或黄金克重收取的商标使用权收取费用并开具增值税专用发票,开具的发票是6%的咨询费,那么做为A每月收到这类发票怎么做账?#其他行业#
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现在要装订凭证,每种记账凭证后面需要附什么,比如发放工资、交税、采购固定资产办公用品、收到投资款、付押金、购买服务属于研发支出的、交社保公积金的、交个税、验证账户款、支付团建费、补缴个税公积金、支付合同款,是一般纳税人,每个月后面都要资产负债表利润表,前面要科目余额表吗,还有什么需要注意的#服务业#
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所得税清算固定资产加速折旧,2022年清算时加速折旧10万设备1,2023年清算再加速折旧设备二5万,设备1需要调增,设备2需要调减,a105080 第11.2行怎么填写。是否要两个资产合并在一起填写#商业#
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