老师你好,我们是一家光伏企业,现在融资租赁一座电站,合同签订条款是承租人清偿所有债务之前,电站使用权归属出租人,现在电站已经建成运营,已经有收入并且每个月还融资租赁公司利息了,这样的情况下已经怎么做账?需要把电站计入公司固定资产吗?#建筑工程#
3065
企业是一般纳税人 11、签订房屋(同城)出租合同,合同约定提前一次性收取一年租金并开具增值税发票,当月取得租金收入63万(含税),甲公司主管税务及做了简易计税备案。12、签订房屋(同城)出租合同,合同约定提前一次性收取一年租金并开具增值税发票,当月取得租金收入60万(不含税),对应销项税额为6万。 做会计分录#出纳#
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公司需购买设备及场地,与融资公司签订了融资租赁合同,供货商为另外一家单位。 合同约定租期为15年,前两年为免租期,利率是5.85%,要求每年在季度末进行支付(即60期)。购买价款为2.3亿元,当前账面已放款1.89亿元,目前仅支付了放款金额的利息(以银行借款模式计息)。按照新租赁准则,怎么正确计算未确认融资费用、租赁负债和所有权资产?(目前账面是借预收,贷长期应付款)#其他行业#
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题目给出营业收入25000万 (1)2月28日企业签订租凭合同将价值600万的仓库对外出租,取得本年不含税租金收入30万,未缴纳房产税 印花税 (2)与境内关联企业签订资产交换协议,以成本300万,不含税售价400万中央空调换入等值设备一台 业务招待费的基数是(25000+400)×0.005 而不是(25000+400+30)#初级#
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你好,我想问下,我们是村集体聘请的物业管理公司,每年租金都是我们公司待收取,合同甲方是村委会的,我们只收取一部分的租金,我是和物业公司签订的劳动合同,现在村委会的出纳要求我把合同上传上农村集体经济管理平台上,这个平台就是村里做账审批的一个平台,账号这些都是村里出纳有的,合同这些我们都是没有正本,只有自己复印了一份保存的,我认为出纳要求我做这个,是不是超出了我的工作范围,我是物业公司的会计#物业#
1055
老师,有个问题。我们在2018年安装了电梯,40万。期其中15万是安装费用。当然由于没有重视,完工以后安装费就没有及时要发票,款已经付了。年底跟对方沟通,对方说当时签订合同里面,就不包括开票的金额,开发票要按照9个点给税费。 我的问题是,我们单位目前开纳税的户。属于非营利性组织办学。如果这个发票就不需要,我直接把15万入固定资产可以吗?#出纳#
1557
本公司与A公司连续多年针对一固定资产签定租赁合同,合同每年一签,从租赁政策变更后以使用权资产和租赁负债入账,本年考虑本公司可能会更换地址,目前只签了半年的租赁合同,是以使用权资产入账还是简易处理直接以租赁费做账呢?#工业制造#
1124
今年12月初签订了合同,合同要求12.31日交货,并先开了全额发票及协助客户办理了交货流程。实际要到明年1月份才能收到20%预付款,并开始做项目。请问这种情况,如何做未确认收入,暂缓缴纳企业所得税?#出纳#
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租赁收入确认时间 (1)按照合同约定的承租人应付租金的日期确认。 (2)如果交易合同或协议中规定的租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 我们房租早交一个月,房子也比合同早交一个月,可不可以比合同多摊销一个月?在税法上有文件么#工业制造#
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老师您好,两家事业单位A B一起购买了一台固定资产(产权协定归A所有,B只支付部分预付款),其中事业单位A和供货公司C签订了全款合同,但是在协商过程中,C公司给AB分别开了发票,对于没有产权的B该如何记账#出纳#
1590
老师您好,两家事业单位A B一起购买了一台固定资产(产权协定归A所有,B只支付部分预付款),其中事业单位A和供货公司C签订了全款合同,但是在协商过程中,C公司给AB分别开了发票,对于没有产权的B该如何记账#出纳#
971
我想问下,a公司和b公司签订货物合同,但实际是a公司给b公司提供资金一段时间,到期后b公司给a公司利息,那这个开票费怎么计算,具体举例a采购b货物2000吨*2600,到期后b销售给a2000吨*2615,那请问a公司的开票费怎么算#其他行业#
2605
我想问下,a公司和b公司签订货物合同,但实际是a公司给b公司提供资金一段时间,到期后b公司给a公司利息,那这个开票费怎么计算,具体举例a采购b货物2000吨*2600,到期后b销售给a2000吨*2615,那请问a公司的开票费怎么算#出纳#
1703
公司主营项目为出租商铺的租金以及出租商铺的销售提点,请问出租商铺的租金税率为多少?涉及哪些税需要缴纳。出租商铺销售提点方式的税率为多少?涉及到哪些税需要缴纳。 以及合同的租金收入,百分之60是房屋租金,百分之30是管理费还有10%为每月商铺检查及维修费。请问管理费和商铺每月检查及维修费也是和房屋租金一起算入主营业务收入吗?#其他行业#
2680
各位老师好,我司是一家小规模纳税人,主要业务是购买小额贷款公司转让的债权,债务人没有还钱时,靠计提利息做收入,有几期没还就计提几期,最多计提八期。有时候合同已经终止了,但是我们没有注意到合同已经终止,仍计提了利息。那合同终止后计提的利息属于多计提的利息吗?是否能够冲回多计提的利息?#房地产#
2406
我们是新开办的企业,在今年2月份老板租了办公室用作新企业的办公场地,今年6月份企业登记成立,2月份租入的办公室可以计入6月份的账里面吗?如果可以应该怎么做账(由于签订租房合同的人不是营业执照上的法人代表的名字是授权代表签的字,当时没有企业也没有银行账户,走的是授权代表的私人账户)#商业#
2916
甲企业以签订合同的方式跟医院合作,合同规定医院以后必须在甲企业这里购买医用器材、试剂等医疗用品,而甲企业在医院里面开超市与食堂,医院不支付任何的费用,所有装修费和设备费均由甲企业承担,甲企业也在外面请人装修食堂,花费200万。这一系列的过程没有开具任何的发票,只有和医院的合同。这种情况应该怎么做账呀?#其他行业#
2193
老师你好 请问像一个企业和政府签订了5000万的道路清扫合同。然后这个企业又和别的个人合作,签了个合作协议,收取几个点的管理费。双方在合作协议中约定这个项目如何进行。老师,请问这种模式的收入 成本 利润应该如何核算呀,这种合作模式应该属于挂靠吧,怎么在账里规避呢#服务业#
1783
物业公司,22年10月及12月都做过股权变更,两次变更的时间节点财报都是正数,且签订的股权转让协议为无偿转让,现在税务局不认可无偿转让,实收资本金是23年1月份缴纳;再有去年6-12月收取的物业费没有签订物业合同,且该小区有另一家物业公司管理,请问怎么向税局老师解释去年的收入以及股权转让协议的合理性。#出纳#
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你好!想咨询一下,股东购新车赠送给公司,股东和公司签了免费赠车合同,股东付款,发票由汽车销售公司直接开给公司。 股东(不是个人)入账: 借:营业外支出—捐赠支出 贷:银行存款 汇算清缴所得税时不能税前抵扣。 公司入账: 借:固定资产—小车 应交税金—增值税-进项税额 贷:营业外收入—捐赠收入 有汽车销售公司开的发票,做增值税进项抵扣,可以正常计提折旧,汇算清缴所得税时折旧可以税前抵扣。 请问以上做法对吗?#服务业#
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老师,我们购入通信管道材料,找施工队进行管道安装并填埋,施工完成计入了固定资产。现在要租赁出去,租赁期10年,合同约定10年以后归承租人所有,租赁一次性支付10年。实质上相当于出售了。给对方开票内容是13%其他有形动产租赁服务。我应该怎么做账?#建筑工程#
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我们是B家公司,A家公司是我们托管公司,我们是租赁行业;B家公司把车托管给A,A跟客户签合同,租金A收,做账的时候B做收入缴纳增值税,A跟客户签的租赁合同,印花税A不想交,我想把之前的印花税补上,应该怎么补#其他行业#
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您好,老师。我们企业发生了一笔融资业务(拿一批固定资产做了个评估),然后签的合同是融资租赁售后回租合同。请问我本月入账时,是直接做分录:借:银行存款,贷:长期应付款?然后实际半年付手续费的时候,借:长期应付款,财务费用,贷:银行存款吗?我会涉及“未确认融资费用”这个科目吗?还有第一次付给融资公司的租赁服务费应该计入什么会计科目?谢谢#商业#
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老师,现在印花税按季申报,然后我点击新增税源那里,要我填应税凭证数量,但是我们这个季度没有签订合同也没有收入,如果填0的话,后面的应税凭证书立日期是必填项,那应税凭证书立日期应该怎么填呢#其他行业#
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我们是B家公司,A家公司是我们托管公司,我们是租赁行业;B家公司把车托管给A,A跟客户签合同,租金A收,做账的时候B做收入缴纳增值税,B给A托管费,A收到的租金一般不打给B直接用于正常运营费用,A开发票给B,做费用时,直接消租金,这样行吗?#其他行业#
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我们是B家公司,A家公司是我们托管公司,我们是租赁行业;B家公司把车托管给A,A跟客户签合同,租金A收,做账的时候B做收入缴纳增值税,B给A托管费,租金钱有时候打有时不打,这样有什么风险,想要做得更规范一点#其他行业#
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4、今年9月公司签订仓库建设工程合同,并开始施工,建设期预计15个月,截止11月30日,已完成10%的施工进度,12月30日结算12月工程量200万元,扣除5%质保金、10%预付款后已银行存款支付进度款给施工方H,并受到H开具的增值税专用发票,H为一般纳税人。5、为建设仓库公司向D银行申请了贷款,专门用于仓库建设,贷款金额500万元,到账日10月1日,年利率5%,公司月末按月计息,季度末支付季度利息。 老师这两问怎么写会计分录?#中级#
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我们公司要融资租赁直租固定资产,看了一圈会计分录是 借:固定资产 借:未确认融资费用 贷:长期应付款 每个月还款是借:长期应付款 贷:银行存款 借:财务费用 贷:未确认融资费用 这个分录是正确的吗?如果分录正确,想问下每个月记财务费用的金额就是利息对吗?是不是未确认融资费用的金额就是全部利息和,然后分摊到每个月计提到财务费用?#建筑工程#
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1. 位于市区的某商贸企业为增值税一般纳税人。2021 年4 月经营业务如下: ()采用分期收款方式销售家居用品一批。价税合计 3390 万元。按合同约定 4 月份内收款 80%,截止到 4 月30日未收到约定款项 (2)转让位于本市区自建商铺一栋。取得含税销售额 2289 万元。该商铺建于 2015 年。企业选择简易计 税方法计征增值税 (3)获得国债利息收入 90万元。 (4) 购买办公用品一批,取得增值税普通发票注明金额6 万元、税额0.78 万元。 (5)购买燃油载货汽车 1辆自用,取得机动车销售统一发票。支付含税款项 33.9万元,该载货汽车的 整备质量为 11 吨。 (6)进口服装#注会CPA#
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请问,购入的固定资产,已提完折旧,残值余额1w,现做报废处理,没有收入,应该怎么做账呢? 借:固定资产清理 贷:累计折旧 固定资产 借:营业外支出 贷:固定资产清理 这样对吗?汽车可以直接报废把余额做营业外吗?#其他行业#
3643
我公司和A公司 B医院签署的三方合同 负责把A公司的货物搬运到到B医院的售卖机里 B公司给我公司服务费 我公司根据B公司的对账函金额开具相应的销售服务票 我公司会计做账为 确认收入时 借应收账款 贷其他业务收入 结转成本时 借其他业务成本人工 贷库存现金 现在被税务机关要求提供账本 需要在账上显示整个过程 从接货搬运到售卖机的过程 请问这个账怎么做啊 有A公司提供货物的清单 每次开发票的对账函和合同 望大神解惑#其他行业#
3105
老师好,我有几个问题, 1.我公司与销方签订贸易合同,交货期在8月份,现在我们公司不想合作了,违约了,需要支付违约金,这笔违约金必须要对方开发票我们才可以税前扣除吗?不开发票写收据的话可以税前扣除吗? 2.我公司代理进口一架钢琴,客户是个人,不需要我们开发票,买琴钱是客户打给我们我们打给国外,6月收到进口关税增值税缴款书,7月缴税,请问缴税之前的收款我做预收可以吗?缴税之后再借库存商品,结转成本什么的 3.这个琴做账时候的成本是我们付给国外的钱+关税还是关税完税价格+关税 4.关税完税价格与我们付给国外的钱不一样,请问差额应该怎么计 5.请老师看看图片上我这么做这项业务的分录对吗#房地产#
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2021年11月1日,甲公司与乙公司签订一项服务合同,不含增值税的总收入为320 000元,适用的增值税税率为6%,完工日为2022年4月30日,采用产出法确认营业收入。合同签订日预收总收入含增值税总收入25%的保证金,其余服务款分别于2021年12月31日、2022年2月28日和2022年4月30日各收取25%。乙公司预计该项服务的总成本为250 000元。2022年2月,乙公司实际发生服务成本52 000元(假定全部为职工薪酬),月末专业测量师测算的履约进度为30%,去年年底已经确认32 000元的收入,和结转25000元的成本。请作出2022年2月的发生成本、确认收入和结转成本的分录。#中级#
3490
甲乙双方签订了商品买卖合同,合同总价15万,税率13%。付款方式:货物交付且正式验收合格后,支付合同总价的95%,质保金为合同总价的5%,待1年质保期满,货物无质量问题或质量问题已处理完后付清,若质量有问题,则待质量问题处理完毕并扣除相应款项后支付金额。现在甲方已收到货物且验收合同,乙方已开具合同价的95%的增值税专用发票,即142500元,甲方已支付142500元,请问甲方如何做账?质保金该如何处理?#服务业#
3751
库希特公司一辆运输卡车遇到交通事故需提前报废,该卡车原价20万元以提及折旧6万元,材料估计2000元以验收入库,根据保险合同,保险公司应赔偿8000元,企业未该项固定资产计提减值准备。要求,请做出相应的财务处理。#初级#
2880
一般纳税人,经营范围有房屋租赁和住宿服务,但不是开宾馆酒店旅店的,主营业务是房屋租赁收入。商务那边签订的有些合同居住期超过一个月甚至一年以上,但签的不是租赁合同而是住宿服务协议,税率也是住宿的税率,请问这样合规吗?有没有什么税务问题?#服务业#
3612
我司2018年度签订一个平台合同,合同总金额30万,收到足额普票30万,当月付18万,做账:借:在建工程30万,贷:应付账款30万, 借:应付账款18万,贷:银行存款18万。 21年平台搭建失败,在建工程转损失,应付账款没有同步转,应该怎么办#高新企业#
6814
老师,A企业是B企业的母公司,因为B企业去年没有成立,就跟一个施工方C签订了土建施工合同,并且支付了几个月的施工款,但是C企业一直没有给A企业开具发票,今年三方签订了三方协议,A企业把权利义务转移了给了B,并且让C把前期的发票都开给B,那现在如何做账呢#出纳#
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