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老师好,我们上个月发现有个异常发票,就在抵扣当月做了进项转出,补缴了税金和滞纳金,这个月报税系统又自动带出来让做进项转出,专管员让把已经更改的申报表再改回来,在本月进行进项转出,补缴的那部分税费必须要退税吗?能不能做留抵数?感谢老师解答#出纳#
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12月份报表出口应退税额231475.16元,免抵退税额合计是393934.12元,免抵税额是72358.96元,12月增值税报表留抵231475.16元,1月份没有显示收入零申报,税务局按1月份增值税报表留抵425764.37元退出口退税金额303834.12元,2月份收到出口退税金额303384.12元,2月份怎么做账务处理补提出口退税#工业制造#
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老师我想请教下您增值税留抵抵欠这个要怎么申报操作?我们之前欠税务局130万增值税还有还有8万的附加税!这个月我们申报十一个月增值税,这个月有20万的增值税!是不是需要把我们所有的进项发票全部都勾选,然后把本月的增值税申报了,剩下的留抵税额在做留抵抵欠操作?附加税是不是不可以抵欠?我们这个月进项不够不能全部抵扣欠款,可以申请分期吗?#出纳#
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我们是9月新成立的一般纳税人,现在是装修阶段,预计到明年才会有收入,但是已经收到了十几万的专票,有费用,有固定资产,这个发票是收到当月就记到应交税费-进项税,到年底留抵进项税太多,税务局会查吗?如果不记进项税,都挂往来,明年有了收入在抵扣是不是也不行,发票是不能跨年吗?#出纳#
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我们是9月新成立的一般纳税人,现在是装修阶段,预计到明年才会有收入,但是已经收到了十几万的专票,有费用,有固定资产,这个发票是收到当月就记到应交税费-进项税,到年底留抵进项税太多,税务局会查吗?如果不记进项税,都挂往来,明年有了收入在抵扣是不是也不行,发票是不能跨年吗?#其他行业#
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老师 我们每个月末这边都是进项转到未交里面 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-待认证进项 我这边未交增值税里一直都是借方余额,然后我交增值税的时候做的是 借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款 然后收到税务局的留底退税做的是 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税-留抵税额退税 请问老师我这样做对吗#房地产#
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老师,我们企业是外贸出口企业。21年3月之前是纯外贸企业,21年3月之后有内销了,主要是我们之前外贸出口免税,所以我们进项税有很多留抵,这几天税务需要我们留抵退税,并且说21年之前因为纯外贸,估计之前那些进项税都需要转出,可是我目前因为21年之后有销项税,抵扣掉一部分进项税,留抵税170多万,但是21年之前那部分进项税因为纯外贸企业的原因都需要转出的话,大概要转出460多万,那我们岂不是不仅没有留抵税,还需要补增值税和附加税几百万吗?#其他行业#
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你好,想咨询下,我三月份有个代开专票已预缴税款,在当月作废了,当月没做计提,然后在四月收到作废发票的退税,但税务局把部分附加税抵扣到第一季度的附加税里去了,我这边收到退附加税只收到一半,那我这分录怎么做呢#建筑工程#
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你好,想咨询下,我三月份有个代开专票已预缴税款,在当月作废了,然后在四月份申请退税,但税务局把部分附加税抵扣了第一季度的附加税里去了,我这边收到退附加税只收到一半,那我这个分录怎么做呢#建筑工程#
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老师 我想问问 我们公司 2019.3 留抵退税是3.4万 2019年 12月留抵退税 2.1万 到2020 12月留抵退税是9.99元当月抵扣了 到2021年12月留抵退税 7922元 到2022年 3月留抵退税是7929 那么我的留抵退税属于增量还是存量啊。怎么区别呢?#其他行业#
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我们公司在4月初进行了留抵退税,税额已经退回到账上了,但是后面申报了无票收入,然后我去增值税进项税额抵扣,完成了抵扣,但是我进入网页填报增值税时,期末留底税额是之前退税的金额,但是上面有了期初未缴纳税额,#服务业#
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按照最新的留抵退税政策,符合条件的微型企业可在4月1日起申请全额退还增量、存量留抵税额;符合条件的小型企业及制造业等行业可在4月1日起申请全额退还增量留抵税额。请符合条件的纳税人完成本期增值税申报后,按照系统提示直接申请留抵退税。 4月,我分局将重点辅导符合条件的微型企业办理存量、增量留抵税额退税,确保“应享尽享” 这个政策是咋回事? 我有上期未抵扣,但是不知道怎么弄?#其他行业#
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老师 关于税负率(一般纳税人企业) 税务局的回复是没有税负率一说 按正常经营申报纳税就可以了 这么说 进账发票这个月供应商没有开 但是销售了货物开了销售发票出去了 那次月申报税没有抵扣要交好多税 难道等进账票来了再退税吗? 我不理解,谢谢老师回答#商业#
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企业多缴往年增值税,附加税 税局不受理退税,受理形成税务虚拟账户留抵欠税抵扣申报时的税款 在税务码上办上提交申请多缴抵欠税! 请问老师 在账务处理上应怎么做分录!是否需要新增科目“增值税检查调整”#房地产#
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老师,我们是一般纳税人,收到增值税专用发票,可不可以当月不抵扣?留着过几个月再抵扣呢?上周五,税务局到我们公司来,因为我们公司是去年才新开的制造业公司,所以固定资产呀等等,有很多的增值税进项税额可以抵扣,但是我都没有抵扣,税管员要说我们每个月都把所有发票都抵扣掉,然后留底税额到时候去申请退税.我现在收到增值税进项发票,都是先记入待抵扣税额,等抵扣的时候,我再把待抵扣税额转入进项税额.#工业制造#
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出口方式是CIF,那开发票换算成人民币,应该是97818.4-运费2650-保费107=95061.4X汇率吗 发票备注是FOB,销售总额:95061.4$还是应该是CIF,销售总额:97818.4$ 最后就是税务局退税的金额应该填fob价还是cif价啊#房地产#
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个税填报时,累计应纳税所得额有用吗,是负数的话可以抵扣这个月应纳税额吗?可以的话没用完可以一直留抵吗,员工的房屋租金专项扣除是自己按年度去弄好一点还是公司下载信息每个月预填扣除比较好,每个月都要1500可以扣吗,租金没达到1500也可以吗#服务业#
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2023年8月勾选抵扣了2017年的增值税专用发票,当年应该是不知道有票,账没有做进项税金,今年税以及报表都报过了,进项不平,请问能不能调整当年凭证,把进项加进去,会不会影响今年的财务报表,因为不想影响汇算清缴,如果牵扯到退税就很麻烦,或者说放在24年1月做行不行,那结转的时候,这个不平的进项是放在未交增值税吗,还是怎么操作,麻烦老师帮忙解答一下#出纳#
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税务季度报表利润表本月本年收入填报问题 因一个纳税主体下面有留抵退税一般计税项目和欠缴税款简易计税项目,所以配合税务,在23年11月进行未开票收入(实际没有收入)申报缴纳增值税,现在填报23年4季度利润表以及企业所得税纳税申报表,本月和本年收入填报以实际开票收入为准还是以包含未开票收入为准?#建筑工程#
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22年加计抵减漏申报23年补申报了税务局也退税了,因为我是小企业会计准则做借银行存款贷营业收入,税务局这边让更正申报22年汇算清缴表,也更正申报了,专管员又打电话说22年12月报表也要更正申报,问一下老师需要更正申报吗?#出纳#
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我们是出口企业A, 找了一个货代B进行运输和报关, 货代又找了个报关行C进行报关(我们A与C签订了无纸化委托报关协议),现在已发出货品,我们进行退税的时候需要报关费发票,但是货代B说报关行C不给开报关发票, TB给我们开报关发票,税务局又说必须是签订协议的报关行开发票,或者是要B和C的合作证明, 现在B说签三方协议可不可以, 想问一下怎么处理 #出纳#
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供应商因货物问题在隔月红冲了一张发票,但是我们在开票当月所属期已抵扣,问了税务局是因为现在电子税务局和税控盘在并轨时出现数据更新不及时问题,现在报税时会跳出提示与红字信息不符合,可以继续申报嘛#房地产#
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老师,20年员工报销的有几张发票被税务局认定为虚开发票,我们调整了20年、21年、22年的财务报表和这三年企业所得税的报表,20年和21年是亏损的,所以不影响企业所得税缴纳的问题,22年公司有缴纳一点所得税,调整后是先单独补缴22年的所得税,还是和23年汇算清缴的时候一起计算是补缴还是退税呢,23年目前都是亏损,很大可能一年都是亏损状态。#房地产#
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公司前几个月都是进项税>销项税不做账务处理的,本月销项税>进项税,因为前几个月有留抵税额了,所以本月进项未做勾选抵扣,这样当月进项为0,用之前留抵税额全额抵扣了当月的销项税,本月不交销项税了,那么能否像之前月份进项税>销项税那样无需做账务处理呢?#商业#
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老师您好!我们总公司2021年向跨市的分公司垫付了材料款。,今年税务局稽查出来说这个视同销售,总公司补了税。然后现在领导的意思是把材料销售这个票开了,分公司抵扣进项税,但是不做收入账务。这样可以吗》如果可以这个账务要怎么做?谢谢老师#建筑工程#
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老师您好,我在7月开具已补税未退税证明,但是红字发票在8月才开,所以税管员让我9月冲减。我在8月出口退税申报里就没加这个冲减,但是在我自检的时候就显示失败说我没加这个冲减,我在税务局要怎么操作才能自检成功又能到9月冲减啊#工业制造#
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企业注销时,预付账款余额太大,又要不来发票,最后注销时怎么办?我知道转营业外支出,但没有其他资料,税务局不认吧?需要调增是吧?调增会有什么结果?调增后,预付账款往来账是可以平的,只是这部分余额不能抵扣企业所得税了,是吧?#房地产#
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小规模纳税人,上月在税务局代开增值税专票: 借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税 增值税,城市维护建设税都已缴, 本月发现开票信息错误,已经冲红重新开具,负数的发票应该是做同样的分录,金额为负数吗? 缴纳税费的分录怎么处理? 季度后退税后怎么做分录?#房地产#
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每个月末这边都是进项转到未交里面 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-待认证进项 我这边未交增值税里一直都是借方余额,然后我交增值税的时候做的是 借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款 然后收到税务局的留底退税做的是 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税-留底税额退税 请问老师我这样做可以吗#房地产#
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公司有一些进项一直未抵扣,带颜色部分今年的找不到了,前几年的对方公司也联系不上。疑问有4 1.国家税务局的2020年那张是什么业务类型的专票,怎么处理 2.在不抵扣勾选里勾选吗,原因选择什么 3.如果就是丢了联系不上了,最优解决方案,一次操作多少,还是一块操作,会不会引来查账等风险 4.没有抵扣过,还需要做账吗#商业#
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我是外贸出口退税企业管理,3月份收到的专票退税时,因为发票计量单位与报关单不符,不予退税。现在4月份要让销售方重新开具发票,请问我在选择开具红字信息表时选择已抵扣还是未抵扣?可以解释下原因?#房地产#
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