老师查账征收的饭店个体户,原则上都是按实际收入报税,但大部分成本费用也没有发票,饭店一直亏损,所以一直按开票收入、有发票的成本及合理支出报税,这种方法可行吗?一般饭店都是怎么做的#餐饮酒店#
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老板两家公司A和B均小规模 都是咨询服务类公司。A开票收入少 但员工工资及报销都在A发放;B开票收入较高但成本很少基本没有。导致 A亏损 B盈利企业所得税挺高 请问可以用A给B开票吗增加B成本 比如A给B开咨询类发票 B转A算作在A发放工资 请问有无风险 但A公司人员确实服务AB两家公司 会定性为资金回流或者虚增成本吗#房地产#
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我司是船代,收入为代收佣金,以开票金额确认主营业务收入,代收金额为主营业务成本,收入-成本=佣金。代收费用有人民币和美金,有以下问题: 1、跨月收到成本发票,是否需要暂估成本,还是说补开发票之后附在上月凭证后即可 2、跨月开具发票因美元汇率变动导致票面金额和主营业务成本不一致,是否有税务风险 #运输业#
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老师我想请问一下,我们公司是总机构,然后我们在同一县区开了一家商店(非独立核算),这家商店属于分支机构,不开票也不接收发票,所有的收入支出都统一总公司做。现在我们需要汇总缴纳增值税和企业所得税,税务局要我们申请,如果我们申请后对报税这些会不会有什么改变呢?#房地产#
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请问我在公司不需要做财务报表,只是把公司内部的收支成本等费用录入金蝶,不涉及开具发票,增值税申报,不涉及纳税申报,税务公司有找另外代账公司处理。最近在经济普查,然后找外账拿了2023半年的财务报表数据,发现收入只填了开票收入,没有主营业务成本(没拿到成本票),有管理费用(公司其他费用的发票),然后工资附件上面只有两个人,营业利润一直是负数。如果后期税局来查的话,我也边需要承担责任吗?#餐饮酒店#
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广州某企业,小规模,2022年1-3月开票情况如下: 1开具16份专用发票合计220,518.00元(含税) 2开具3份普通技术服务发票合计25,000.00元(含税) 3、1-3月各种成本费用合计215,698.32元,工资支出合计32000元, 请计算第一季度某企业应缴纳和免征的增值税; 请计算第一季某企业应预缴的企业所得税。#其他行业#
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老师,请问 个体户生产经营所得去年是核定征收定期定额,今年变成查账征收了,这样开具普票没有金额限制,都不交增值税,生产经营所得按收入减成本费用后利润总额计算所得税是吗 利润为正数交生产经营所得税,为负数不交生产经营所得个税是吗#商业#
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老师你好,我们公司刚刚成立,目前有一个受托研发的项目(项目是按照完工百分比来确认收入并开票),我现在做账是把相应的研发人员工资和费用计入了研发支出-费用化支出,然后转入管理费用-研究费用里面了,我发现后期如果确认收入了报表上只有费用没有成本是不是不太好,这样我应该怎么确认成本呢?(另外,我们公司还涉及到政府补助款,现在相应的研发费用我是又计入了营业外收入来冲减递延收益)#出纳#
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我司是卖打卡软件系统以及附带的打卡设备,销售收取的有设备收入以及自己公司员工去现场安装的安装费、软件调试费这些,合同是一块签订的。想问问开票时候,不同的税率可以在一张发票上开具吗?结转成本,我们只结转了考勤机的成本,不知道安装费和软件调试费用不用结转成本? 结转的话,成本应该怎么填?#高新企业#
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游戏开发公司外包出去的软件项目和自己公司研发人员的电脑折旧支出还有工资应该怎么入账比较好,研发支出还是主营业务成本,亦或是计入管理费用呢,因为这个月才注册的公司,外包的20万全计入费用会让企业全是亏损有影响吗?公司近期是没有收入的。麻烦老师了#服务业#
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请问,政府给园区返税,园区收取费用再支付给签约的各企业,都属于一个老板不同法人。 1.费用支出走个企业,园区0申报,返税时园区不开票写收据给企业。 2费用都走园区,返税时开服务费发票正常申报。 另外工资支出如何规划?老板是否计提工资?#商业#
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你好,老师!我是新手,目前我在一家刚成立3个月的刀剑制造业公司做财务。这家公司规章制度不全,原材料购进来有些是开票的有些又不开票的,然后生产环节领料也没有领料单。这家公司生产的刀剑品种繁多,实际生成成本都不一。 比如 我收到的进项票明细是配件、钢材这些,我开出去的票品类是宝剑这些。然后车间生产领用材料也没有领料单之类的,领用入库都没有,包括车间的费用也不清晰。过几天就要报税了,我该如何核算完工成本以及销售成本哈?谢谢#工业制造#
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我是个个人,我给一家公司提供了介绍的服务,现在需要提供发票给对方,但是我介绍的这个服务不只是我一个人促成的这个交易,还有我两个朋友,我们作为丙方还要请被介绍的公司甲方吃饭以及送礼等,才促成了这个交易,乙方就直接给10万,其他发生的费用都要我们自己承担,开票开介绍费,就需要劳务报酬,但是我们是有成本的也不属于劳务报酬呀,开票要开啥#服务业#
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公司承包了学校食堂,把其中部分档口租给个人/个体户经营,档口收入由公司开票给学校,学校打款给公司。公司再把收入打款给档口的个人/个体户。请问个体户或者个人应该给公司开发票吗?开什么项目?#个体工商户#
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你好,我们有个个体户,21年的数据被查,我们收入是138万,报的成本费用合计144万,查出来的数据是成本53万,工资30万,其他20万,还差40万左右,我们怎么跟税务工作人员解释比较好呢#餐饮酒店#
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因为我们公司是没有库存商品的,类似于中间赚差价的,每天跟上家结算成本,想问一下月底结成本要怎么做分录(做内账) 收入: 借:银行存款 贷:主营业务收入 成本支出: 借:主营业务成本 贷:银行存款 费用支出: 借:销售费用/管理费用 贷:银行存款#其他行业#
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分公司这边做了一个商铺租赁项目,但项目的期初投入,建造成本等各种与这个项目相关的支出与成本都是总公司那边进行核算。我想请问后续分公司做账,是否需要考虑建造成本,还有总公司那边因为这个项目所产生的成本与支出,还是只需要做项目建成之后,所产生的收入以及其他费用。#其他行业#
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小规模纳税人,查账征收的个体户。上个季度一共开了三张普通电子发票,没有超过30万,其中有一张开错了,这个月初发现后冲红了。现在要报上个季度增值税和经营所得税了,想问一下增值税申报表里的数应该怎么填?是直接填三张发票的合计数?还是把这个月冲红的发票减掉报剩下的两张发票合计数呢? 还有经营所得税里的收入是填三张发票合计数?还是剩下两张发票合计数?谢谢#个体工商户#
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1、开出发票(收入) 2、收到进项发票(已勾选认证,成本) 3、收到货款 4、支付货款 5、支付给个人零星支出、报销款(往来款) 6、缴纳增值税附加税印花税 7、个税 8、缴纳社保/公积金 9、支付工资 10、支付贷款利息 11、银行手续费 分录 就是如果发生这些业务 分录是怎么样做的#其他行业#
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子公司给母公司修缮厂房支出490000,前会计入了固定资产账,但厂房所有产权都在母公司,修缮的发票开给了子公司,付款也是从子公司账上支付,现在我应该如何调整账务?子公司是从事服务行业,主要收入是二手车交易的开票收入#服务业#
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本月公司销售一批货物,但因为拉运未结束,次月才可以开出发票,但是本月已经出库了一部分,并且已经有了收入,这种情况也需要暂估收入吗?还是说只用先结转销售成本,待次月开票时再确认收入?如果暂估收入的话,那销项税额又怎么办呢?#工业制造#
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你好,老师。想请教一个问题 我们参加医学会产生的费用,医学会会给我们开发票,我们公司又在供应商里找到了赞助,但是供应商需要我们提供发票。(我们的经营范围有会展这个项目)。如果我们给供应商提供了发票,是不是这就算我们的收入呀?我们付给医学会的是不是成本呀?#商业#
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您好,我们是去年10月注册的个体户,因为一直都是在装修和购置物品,一直到今年3月才去税务局做了税务登记。之前做的都是流水账,现在要重新做正规的账,按之前费用支出的时间来一笔一笔补账吗?还是按现在做账的日期来做账?然后之前也一直没有申报过税,税务登记的时候也没看到逾期未申报的内容,是不是正常就补完所有的账,然后从现在开始按季度正常报税就可以呢?#房地产#
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就是与其他家公司合作了一个项目,然后对方公司按照扣掉成本费用(这个成本费用是需要我单位自己承担的)后的收入转我们单位了,但是要求我们开没有扣掉成本费用的收入发票,且对方公司能给提供这个成本费用的发票给我们。那我这个账怎么做啊?按理是,对方应该把木扣掉成本费用的收入全部转给我们,然后我们在根据提供的成本费用发票的金额在付给对方#其他行业#
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老师,请问定期定额个体户,月核定收入是2万元,核定了个税工资薪金这个税种,每个月要申报个税嘛,季度申报生产经营所得税,那每个月如果申报法人工资5000元,这5000元是不是要报收入的,因为是个体户,法人工资收入也是经营收入?如果报法人0工资,其他员工有工资,那员工工资就可以计入成本费用抵减所得税是这样子理解吗,还有一个就是每个月的减除费5000元,个体户只能选择在计算个税时抵扣,要不就是在计算生产经营所得抵扣,只能选择一处去抵扣对吗#个体工商户#
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我的个体户营业执照是本月20日申请下来的,本月没有领用发票也没有产生实际的收入。请问我本月需要报税或者上传财务报表吗?如果本月不需要话,那我首次的报表上传和报税应该是什么时候呢?#个体工商户#
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老师,我们是一家建筑劳务公司,缺成本票,今年成立了一个个体户,但是是查账征收的,5月份给建筑劳务公司开了98万的发票,现在这个个体户没有成本票,我可以列一些人员工资作成本吗?现在不想用这个个体户了,想尽快注销。#建筑工程#
5032
老师,我们是一家建筑劳务公司,去年缺成本票,今年老板不太懂成立了一个个体户,但是是查账征收的,用这个个体户开了将近100万的票给建筑劳务公司,现在这个个体户没有成本费用票怎么办?可以给这个个体户列一些人员工资,申报个税,抵所得税吗?#建筑工程#
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你好,老师,我们开销项发票时需要向客户要8个税点,比如货款是10000 那客户需要给我们打10800我们才能开发票,同样我们的进项发票,供应商也会像我们索要税点,一般是9个点或者10个点。然后加了税点后的金额才是开票金额。像客户给的点和我们给供应商的点,这种是属于什么,是其他业务收入或者支出吗。需要单独算出客户给我们的税点和我们给供应商的税点#工业制造#
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公司分为内账,外账,内账是全部的账,有一农行户和张某个人卡1002号,都是公司在用,张某个人卡1002号的业务有一部分是未开票的收入,一部分是收到发票的支出,还有一部分就是和我们的农行户之间的往来,请问怎么设置会计科目比较好?我以前设的1002卡,设的是银银行存款一一1002,但是现在这样子满足不了外账的要求,外账现在要求提供农行户和1002卡之间的往来#商业#
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我们是个体工商户 核的是查账征收 但是我们购买货物没有成本票据 请问老师报税的时候可以把无票据的成本报上去吗。我们九月开业 九月的收入有八十万,要据时填报吗 ,我们成本有九十几万,这样还会需要交税吗#个体工商户#
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老师在成本没法确认的情况下可以以开票收款为确认收入,成本直接按预算估计的毛利率计算,但实际可能没有那么多成本票,毕竟现在公司都是两套账,外帐发票提供没有那么多,这可能造成利润很高的#其他行业#
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公司三个人从去年10月份合伙开汽修厂 然后三个人投入房租费总的24万 因为内账没做会计分录 只让算下公司盈利情况 然后现在做了利润表 每个月的总收入(包含微信收入)-材料成本 减各种费用 算到22年7月份 我们利润表是亏损的 然后我们总收入里面的微信收入钱还没有动过 总的有35万 应付账款15万 还剩余20万 怎么会有这种情况尼#其他行业#
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想请问下 老板让做利润表准备看下公司是赚钱还是亏钱 然后是三个人合伙一起开的修理厂 前期三个人租了一个房子房租一年24万三人用自己钱一起付的 然后现在老板让做利润表应收应付 从21年10月份截止到现在 不做分录 按每个月的总收入来减去材料成本 减去各种费用(还有房租费分摊一个月2万)每月总收入包含微信收到的钱有30万 一直没动过 但是利润表里面是亏损的 然后目前我们公司还有10万应付 微信没动用的钱有30万-10万=20万 这个20万钱又是从哪里来的 做的利润表是亏损#其他行业#
3188
你好,小规模纳税人(合伙企业),季度申报4-6月的经营所得,查账征收,我看税款所属期是2022年1-6月的,那我申报4-6月的,收入和成本费用是咋填?是仅填4-6月的收入和成本费用?还是要填1-6月所有的收入和成本费用?#其他行业#
4238
老师 我想问您个体户报税的问题、我从来没接触过、个体户我开的是专票3%税率的两万五千块钱、然后季报的时候是不是只填第一栏和第二栏就行呀、出多少税交多少税、第11栏未达到起征点那里不需要填写吧、然后这个两万五教育附加什么的也都正常抵扣、经营所得月五千的话季度就是一万五免税、另外一万有成本费用可以抵扣没有成本费用的话就交税是吗?#其他行业#
2965
老师,我们公司是人力资源公司,之前承接了一个项目,5月份的时候已经给甲方开票并确认了收入,但是由于我们公司能力有限找不到那么多的人工,就又外包给了第三方人力资源公司帮忙给我们找人工,但是到现在我们也没支付人工费给第三方,第三方也没给我们开发票,那我现在要在什么时候确认成本?凭证怎么做?#房地产#
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老师,我想咨询一下。公司一季度没有成本费用发票进账,一季度收入152万,成本票39万,管理费用发票57万,利润50万。老板说我成本做的太低了,税务查会有风险的。发票一季度没有开过来,那一季度利润高有风险吗?#服务业#
4013
我们公司是服装厂,然后呢,就是我做利润表的话是以当月的出货收入总产值-当月的成本用支出=当月是否盈利或盈亏是这样子嘛 ,还是以当月的营业额减当月成本费用支出呢?我们公司是跟客户合作的,给客户供货,然后对方会给9%的利润点给我们,那想知道当月是否亏了。还是赚了#其他行业#
2858
一个酒吧(个体户)平时开票比较少,也没有做未开票收入(一季度),但是成本费用票挺多,现在就是像一些电费啊,社保啊!什么的都是老板用微信,个人的银行卡交的钱,像这种计入什么科目?我用库存现金支付,但是现在库存现金账上余额也不够,这样一般我要怎么去调账#个体工商户#
4038
我们是拖车公司,每笔拖车费都有开发票给对方,公司的十几台车又都是挂靠在其他公司名下买的,请问老师,报税时哪些成本费用可以计入呢,因为目前公司只有买车子保险的发票,其他什么费用 发票都没有,谢谢#运输业#
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我们跟A公司有个活动,开票了,月底了要计提收入,我在结转成本的时候遇到了几个问题。 1、我们这个成本在支出的时候是b同事垫付的,有些物料她在当月报销了,有一部分是下个月再报销了。 2、当月报销的物料,我可以入库存商品,再结转成本。 3、跨月报销的物料成本,我是直接做成本做支出了是么#商业#
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老师,我们是做饮用水制造的。我根据上月数据核算单位成本是10元/桶,包含了所有生产成本管理销售费用,售价12/桶,这样我们每桶盈利2元?可是我又考虑1桶水售价12元,买2赠1,核算1桶实际收入8元,不考虑其他费用就仅是促销就亏损2元/桶? 老师,我搞不明白了,到底是亏损还是盈利?单位成本怎么核算?#工业制造#
3623
公司是小规模,对公账户的也比较少,也就是他们说的公装,大部分都是私人装修不需要开票。虽然不开票,但是还是要确定收入,老板认为开出的发票没有销项税 进项发票也没有,什么费用类的发票都没有,就是微信转账,说要了给我发截图 请你问老师,我该如何做呢#建筑工程#
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小规模纳税人,用税务ukey汇总上传清卡的时候,显示了非征期不允许上报汇总,上报汇总失败:没有能够汇总上传的发票。好几个月没有开票了,是不是不需要清卡呢?电子税务局显示的是查账征收,这月也没有需要报税的表格,退出开票软件时,显示已上报汇总,已反写。这该怎么办呢#服务业#
49633
年底交所得税发现开票开超了,成本费用太低,导致现在报所得税不是小微了。想弥补一下,打算把挂在预付账款上(已付款未开票)的供应商在1月开票抵减企业所得税。当时付款做的账是借:预付账款,贷:银存。请问现在12月的账务怎么处理?发票1月开。还是说不用调账,到时候汇算清缴调减?#建筑工程#
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企业当月要销售商品,但是没有开票,只是做了发出商品,那产品入库前是剔除销项税之后按照生产成本的比例来结转生产成本直接和间接成本吗 是含税收入/1.13*收入的80%直接结转直接材料,然后直接人工是*56%,剩下就是间接费用吗? 辛苦帮忙老师解答,谢谢#工业制造#
3743
我们研发一个新的产品,将样品卖给客户,21年收了一部分合同款,开具了对应的发票,现在样品还未完工没有交付。去年开发票做账时只确认了销项税金没有确认收入。现在我的账面收入和开票系统收入对不上,报税的时候是不是应该与开票系统一致,但是我的账面收入就不一致了。该怎么处理?#房地产#
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