客户第一个月对公打款2000元,我方第二个月给客户开票3000元。我是这样记账的,第一个月:借:银行存款2000,贷:预付款--客户,第二个月是:借:预付款--客户3000元,贷:主营业务成本,贷:应交税费。但是这样的话第二个月的资产负债表的预收款项那就会变成-1000元,这是不是就不对了啊,应该怎么记账啊#出纳#
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老师,您好!公司是商业小规模纳税人,在2022年19月份时做了个项目,当时合同约定“3年之内付清款项”,在签定合同当时销售发票全部开给了甲方(采购单位),库存商品的成本发票当时也全部开回(目前实际也没有付购货款),但是上一任财务在2022年10月份记账时把甲方欠我公司的应收账款中的2/3的款项用库存现金记账,并把应付账款的2/3用库存现金支付,麻烦问一下,我在2023年11月份接到账时如何调账,后期按照合同约定,甲方逐年付款,我又如何记账,谢谢!#商业#
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老师,去年公司股权转让(直系亲属平价转让,没付款,没交个税)税局今年让提交去年的报表以及股权转让时的报表。这个公司我接手到现在都没报表,当时我提供了一个公司无经营的情况说明,专管员说让我确认下是否0报上去。我想问下风险及处理方法。#出纳#
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老师您好,两家事业单位A B一起购买了一台固定资产(产权协定归A所有,B只支付部分预付款),其中事业单位A和供货公司C签订了全款合同,但是在协商过程中,C公司给AB分别开了发票,对于没有产权的B该如何记账#出纳#
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老师您好,两家事业单位A B一起购买了一台固定资产(产权协定归A所有,B只支付部分预付款),其中事业单位A和供货公司C签订了全款合同,但是在协商过程中,C公司给AB分别开了发票,对于没有产权的B该如何记账#出纳#
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我方公司和政府合作共同出资给第三方公司编一本书,政府出30w,其余是我们公司出,去年政府打了30w到我们公司,然后出纳给开了30w的发票,会计确认为收入记账了,年底审计的时候认为这笔不属于收入,我今年调账调整成预收了,在年度企业汇算清缴的时候按我调账之后的数据申报的,但是现在税局认为这笔钱开了票,就必须确认为收入,不然增值税和企税的收入差距太大,我现在不知道这笔钱在账上改怎么处理了,如果直接改报表的话,数据和账上也不一样了。#出纳#
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公司性质,小规模,主营餐饮配送。目前有两种,一是公司做好往学校送餐,二是有条件的学校驻校餐厅做好送到班里,都配有看班打饭人员。目前配送类的月营业收入55左右,每月退费约3万,学校餐厅有三个,其中最高营业额45万,这样加在一起营业额连续12个月超出500,目前没有建章账,报表所有数据都为零。现实情况是已经营2年,今年的数据才开始增长,也就是做大了,所以计划从10月开始建账正规化,以前的所有固定资产都未取得发票,当然需要可以索取,公司有建造好的房租屋餐厅,建筑面积1500平,造价约500万。所有的餐费都是月末提前收入取下个月的,9月底收10月,11月初对请假人员进行退费。这是基本运营情况#服务业#
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收银台每天统计的净收金额为啥跟财务对账净收收入不一致,收银交的报表营业额,和微信实际到账不一样,比如,9.3号9:00到9.3号19:00微信收银交的报表是1200,这个时间节点微信实际到账里面却有1250#餐饮酒店#
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2017年支付一笔款项 此笔款项是项目负责人自己汇到公司账户 ,当年公司借银行存款 贷 其他应付 后续项目负责人把汇入款项付款买材料 材料款发票至今未收到 导致账上至今预付款项借方有余额 其他应付贷方余额#建筑工程#
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老师 您好,可以请教一下关于会计这个行业前景问题吗?毕业两年了,都是从事内帐财务,只会简单的对账,开票,对于增值税及其他的申报没有接触过,虽然也有看实操课,但是对于这些会计所基本要掌握的纳税申报还是不懂,像资产负债表这些财务报表也是没有接触,所了解都是大学时期以及实操视频上的,现在对于会计真的是懂的很少,目前已经离职,不想再从事内帐行业,可是现在会计工作都要求会全盘或者要懂基本的纳税申报,编制报表,可对于我这种来说无疑就是门槛都达不到,不知道如何选择工作,如果现在去记账公司或者事务所这里可以吗?实在是太迷茫了,没有实际经验,很难走下一步,可否给一些建议呢?谢谢#其他行业#
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老师,我想问下你,我们公司目前所有的金钱往来都是老板一个人,钱的进出,只有他清楚,所以他就在管家婆上做费用单,付款收款单,然后我这边总账就自己生成凭证了,我就审核记账,现在他想减少他的工作量,我应该怎么做呢?#其他行业#
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公司售货给一家企业 合同是和总公司签的 这个企业付款用总公司和其中一家子公司账户 我司开票也是分别开给总公司和子公司 记账时候能直接只设置总公司账号吗 把和子公司的业务往来也计入总公司#工业制造#
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如果一份采购合同下单后有预付款,发货需要支付发货款,财务账上能体现各自预付款和尾款的金额吗?如果尾款付了没有来发票也是挂预付款吗?财务如果不知道预付款和提货需要付的尾款是多少钱,怎么控制一份合同不超合同金额付款?#其他行业#
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中途建账,请各位大神指点! 我是内帐,老厂内帐只有应收和付款对公对私记一起 普通合伙工厂,搬迁,重新注册有限责任制公司。老板不变。 目前新公司刚生产,但前期买地盖厂没有记账,只有对公账户银行流水(很多是加票点开票走公账),几个负责采购人员手计经手购买(对公对私都有,没分),并且旧厂很多东西也搬过去,大部分不能计数估值 这种情况怎么建立内帐呢#工业制造#
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五月份申报4月份所属期的增值税及附加税,并且已经扣缴了,然后当月发现了税额缴纳多了,已经更正报表,钱也退回来了,那么计提税金是按照正常的记账还是要加上这个退回来的钱?怎么做会计分录。#其他行业#
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您好,公司装修,分开两次装修费;第一次6万,已付并收票6万,第二次7万未付未收票,那第一次付首付款6万的时候怎么记账呢?是记管理费用装修费还是记长期待摊费用呢?如果记长期待摊费用那摊销是按照6万摊销还是13万摊销呢?#服务业#
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做出纳日报表的时候有一个情况,客户通过二维码扫码付款给我们企业银行账户,pos机的消息提示的是客户支付的金额,但是我们银行账户上到账的金额是扣除了手续费后的实际到账金额。那我做日报表的收入和支付时我的收入应该填哪一种?#出纳#
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老师,我公司为经营寄售商店代销寄售物品(供应商有机构和包括居民个人寄售的物品在内,商品有全新的,也有二手的),供应商给我们一个供货价格,商品卖到客户终端定价权归我们,商品卖出去才会跟供应商结算,我们不对供应商承担商品无条件付款的义物,不好卖的不想卖的也可以退回给供应商,所以不具有存货的风险。请问老师,我这个账务处理该怎么做呢?增值税是按卖出商品的全额征收,还是按按我们赚取的那部分计算呢?我们目前刚开始做还是小规模,预计22年是会突破500万的营业额成为一般人的#其他行业#
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甲公司2013年12月份发生与银行存款有关的业务如下: (2)12月31日,甲公司银行存款日记账余额为432万元,银行转来对账单余额 为664万元。经逐笔核对,发现以下未达账项: ①甲公司已将12月28日收到的A公司赔款登记人账,但银行尚未记账。 ②B公司尚未将12月29日收到的支票送存银行。 3甲公司委托银行代收C公司购货款384万元,银行已于12月30日收妥并登 记入账,但甲公司尚未收到收款通知。 ④12月份甲公司发生借款利息32万元,银行已减少其存款,但甲公司尚未收到 银行的付款通知。 要求 1.编制甲公司上述业务的会计分录 2.根据上述资料编制甲公司银行存款余额调节表#初级#
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请问,单位是建筑企业,2018年出现购进材料票已付款入账,也转到工程施工材料费中,但一直没有结转至工程结算成本中,2019年专管员说购进材料票单位异常,公司也不能提供三流一致全套资料证明就听从专管员将该笔成本票转出,先将进项先转出,报表更改了,但是账忘了怎么调整分录,使账和报表一致?#建筑工程#
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我公司为写字楼租赁行业。8月新接一个楼盘,正在装修中。8月向装修公司支付了首付款,对方给开立了专票,我公司已对专票进行了认证。整个装修工程拟定自9月1日开始进行账面摊销。请问8月份这个支付首付款的账改如何记账(发票已经认证),途中记待摊费用是否合适?#其他行业#
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2021.6.30日公司收到房租40万元,已开票,增值税税金19047.6元 6月记账 借:银行存款400000 贷:主营业务收入 380952.4 应交税金-增值税-销项税额 19047.6 请问7月申报后,因为属于小规模纳税人可以免税,那7月免去的19047.6增值税应该怎么记账? 如果计入营业外收入,营业外收入的二级科目设“ ? ”,到下季度申报时,营业外收入19047.6是否还需要填报在增值税报表中?#其他行业#
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你好,我想咨询下,我们公司因为会计的失误多付客户3000块钱,没及时对账,导致1年多以后,发现多付款给对方,这个钱现在要不回来了,我账务上怎么记账,客户不承认多付,不给钱了,可能直接要不回来了。#进出口#
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老师好,请问物业公司内账,记账的时候,主营业务收入,需要体现应交税费吗?应交税费-简易计税?还是应交税费-应交增值税(小规模),水电收的都是收据,做账的时候需要计算出百分之一的税,写在账上吗?物业管理费是百分之1还是百分之3,车位费,水电费,税种一样吗?公司是小规模的,收入税费百分之1,成本无税费,是吗#服务业#
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老师:有两个问题需要请教! 1、我们在筹建期,有一个有收入的业务,就是买进来成品,然后进行简单组装加工,然后对外销售。在这个过程中我们是没有库存的,全部对外销售了。简单组装过程中,会买一些螺丝,螺丝刀之类小工具。采购进来的成品和为成品服务的易耗品都做“库存商品”科目可以吗?因为没有生产车间,也不存在生产成本,直接做“库存商品”,全部卖的时候,库存商品转到“主营业务成本”。账务处理有问题吗? 这个项目采购的所有成品和辅助材料,简化处理计入“库存商品”,销售完计入成本。全部卖了没有库存 2、预付款如果做了“长期待摊费用”,后续要摊到产品成本的话,应该是怎样摊销入账,分录? 以上,谢谢老师耐心解答!#高新企业#
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去年采购了一台固定资产,合同签订分期付款的方式,并在付款后开具当期发票,第一期在今年支付的,那23年的汇算清缴需要根据折旧金额做纳税调增吗?计税金额按多少算呀~分期共计36个月,按季度支付。#服务业#
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我公司是建筑工程,发現2022年,2023年成本太高了,开进来普通发票太多了,并且开进来普通发票已入账,已结转成本,因我公司是一般纳税人,专用发票太少了,我可不可以把已开进来普通发票,已入账,已结转成本,未付款发票取消了?再开专票进来呢?还有建筑公司农民工专户签的合同比例有没有要求一定要占工程款20%比例来吗?吗?#出纳#
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