您好老师,请问建筑业利润表中营业成本可以高于营业收入吗?利润总额是亏损-23万的,但是本季度又有建筑总产值100万上报省统计网,这笔产值是二季度6月份新增,但是还没有收到款项,这样利润总额低于建筑业总产值会不会不合理呢?#建筑工程#
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老师,公司去年7到9月有业务,后面都是零申报,那现在我报财务报表,资产负债表期末余额填的是什么,年初余额填的是什么呢,以及利润表该怎么填,还有企业所得税本年累计金额包括营业收入,营业成本,利润总额那些是不是全部填0呢#商业#
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长沙云茶旅行社有限公司成立于201年1月,公司信用代码91430503MA4L75UY4E,企业所得税征收方式为查帐征收,2018年6月未累计实现营业收入1013459.22元,发生营业成本791710元,实现利润总额38780元,公司实行独立核算,总分公司不汇总。预计全年为小型微利企业。要求进行第二季度的所得税预交多少钱?#初级#
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1.净资产收益率(%) 2.总资产报酬率(%) 3.营业收入利润率(%) 4.成本费用利润率(%) 5.盈余现金保障倍数 6.总资产周转率(次) 7.流动资产周转率(%) 8.存货周转率(次) 9.应收账款周转率(次) 10.资产负债率(%) 10.已获利息倍数 11.速动比率 12.现金流动负债比率(%) 13.营业总收入增长率(%) 14.资本积累率(%) 15.研发经费投入强度(%)#出纳#
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老师你好,我们年终的利润表显示营业成本是140多万,营业收入是40多万,这样的报表报到税务,税务会特别调查我们公司吗?因为我们公司本来就没有什么业务,目前处于破产边缘,还在处理各种应收应付,如果税务查到我们怎么办呢?#工业制造#
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在电子税局报送去年年报时如图提示各项年初余额、上期金额不能为0,但实际确实是0,怎么填写呢? 如果按系统提示写特殊情况说明,还要给税局交盖章版情况说明并待税局审核,觉得这样太麻烦了。 可以自行手动调整吗?比如资产负债表我能不能手动填写其他应付款0.1,其他应收款0.1;利润表营业收入0.1,营业成本0.1;现金流量表上期随意填个0.1?我试过,这样填的话可以审核通过可以报送。 麻烦老师帮看看~谢谢啦#其他行业#
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老师您好!我们公司有-个项目跟别的公司合作(股份比我们7他们3),按照利润来分,税后利润的来进行分红。合作公司开30 %分成的作为我们公司成本票,我公司是小规模纳税人,增值税附加税收1.1 %,企业所得税公司利润的5 %,他们承担5 %的30 %。合作公司说他们提供成本发票了问他们收太高了,我想问一下我司所得税收多少合适?今年预计营业收入80万,前期扣除成本,现在营利,后续基本没有什么成本了。#出纳#
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12月5日,收到B公司退回的X商品一批以及税务机关开具的进货退回相关证明,销售价格为100万元,销售成本为70万元,该批商品已于11月份确认收入,但款项尚未收到,且未计提坏账准备。问会计分录和对利润总额的影响?#其他行业#
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广州某企业,小规模,截止2022年12月底,会计科目情况如下: 1、戳止2022年12月底,营业收入为1000000.00元,营业外收入20000.00元,利润总额为54000.00元, 弥补以前年度亏损为23100.00元,应纳税额772.50元,税款已缴纳; 2、经2022年企业所得税汇算清缴核查,该公司在2022年应调增应纳税所得额42000元,请计算,在2023 年1月,经2022年企业所得税汇算清缴,该公司应纳或应退应纳税额为多少,并写下2023年1月会计分 录。#商业#
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我们是做传媒行业的 没有存货 年底利润表的营业收入是35万 成本是15万5 这样有风险吗 还有一家是亏损了两百万左右 12月份开出去100多万 成本只有14万 我能不能把招待费 差旅费 工资这些做进成本里面 会有风险吗#房地产#
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、A公司2022年度利润表中的利润总额为3000万元,该公司适用的所得税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债没有期初余额。2022年1月开始计提折旧的一项固定资产成本为1500万元,预计使用10年,净残值为零,会计按双倍余额递减法,税法按直线法,假定预计使用年限及净残值与税法规定相同。另外,本年营业外支出中有50万为税收滞纳金。 要求 计算A公司2022年应交企业所得税,并做出相应的会计处理。#商业#
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甲企业为增值税一般纳税人,2019 年度营业收入为8800万元,利润总额为1500万元,实际发生业务招待费200万元,实际发生广告费用1000万元,己知甲企业适用企业所得稅稅率为25%,请计算当年企业所得税应纳税额。#其他行业#
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老师,我确认一个问题,比如财务报告上面显示,2022年7月份实现营业收入?营业成本?期间费用?这个怎么理解,到底是应该填写当月数据7月份的,还是应该填写累计1-7月的数据?我拿不准#建筑工程#
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成本费用率=(成本消耗费用总额/餐饮收入)*100% 成本费用利润率=(利润总额/成本费用总额)*100% 毛利率=(餐饮收入-成本)/餐饮收入 主厨房: 成本费用率=主厨房消耗成本/餐饮收入*100% 员工厨房: 成本费用率=员工厨房消耗成本/餐饮收入*100% 老师,上午咨询过你,然后我还有些顾虑,再想确定下。 因为我们这个酒店的收入有餐饮收入也有客房收入,所以我这边想确认下,我计算上面的那些率,这样是正确不? 成本的话用的就是消耗成本 利润的话用的就是(餐饮收入—消耗成本)#出纳#
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车 卖 198000,销项税 23676.11 营业收入174323.89 成本 190800 进项税21950.44 扣税后营业成本168849.56 这个车的 利润 是不是5474.33啊?#商业#
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老师,请问 个体户生产经营所得去年是核定征收定期定额,今年变成查账征收了,这样开具普票没有金额限制,都不交增值税,生产经营所得按收入减成本费用后利润总额计算所得税是吗 利润为正数交生产经营所得税,为负数不交生产经营所得个税是吗#商业#
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Michell 公司生产 C 产品。管理层正在考虑放弃产品 C ,因为该产品线出现经营亏损。销售收入 25 万美元,变动成本 21 万美元;缴款差额 40 000 美元;固定成本 6 万美元;营业损失 2 万美元。如果产品 C 下降,可以避免 90 %的固定成本,营业收入会增加多少?#商业#
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2021年11月1日,甲公司与乙公司签订一项服务合同,不含增值税的总收入为320 000元,适用的增值税税率为6%,完工日为2022年4月30日,采用产出法确认营业收入。合同签订日预收总收入含增值税总收入25%的保证金,其余服务款分别于2021年12月31日、2022年2月28日和2022年4月30日各收取25%。乙公司预计该项服务的总成本为250 000元。2022年2月,乙公司实际发生服务成本52 000元(假定全部为职工薪酬),月末专业测量师测算的履约进度为30%,去年年底已经确认32 000元的收入,和结转25000元的成本。请作出2022年2月的发生成本、确认收入和结转成本的分录。#中级#
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某公司年营业收入为25万元,变动成本率为50%,总杠杆系数为9,财务杠杆系数为3。(1)求企业经营杠杆系数,并说明其经济含义;(2)若企业预期下年息税前利润增长 50%,则下年的营业收入应为多少?#注会CPA#
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一、某投资项目原始投资额为100万元,使用寿命为10年,已知该项目第10年的经营净现金流量为25万元,期满处置固定资产残值收入及回收流动资金共8万元,则该投资项目第10年的净现金流量为多少万元? 二、已知某项目投资的净现金流量如下:NCF0=-120万元,NCF1~6=30万元,NCF7~12=40万元,据此计算的静态回收期为多少年? 三、某企业计划投资10万元建一生产线,预计投资后每年可获净利1.5万元,年折旧率为10%,则投资回收期为多少年? 四、某投资方案的年营业收入为100万元,年总成本为60万元,其中折旧为10万元,所得税率为25%,则该方案每年的营业现金净流量为多少万元?#其他行业#
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我想请问下:营业利润不是等于营业收入-营业成本-税金及附加-管理费用-研发费用-财务费用+其他收益+投资收益+公允价值变动收益-资产减值损失+资产处置收益吗?为什么这题没有加上投资收益?#初级#
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某公司年营业收入为500万元,变动成本率为40%,经营杠杆系数为1.5,财务杠杆系数为2。如果固定性经营成本增加50万元,那么,总杠杆系数将变为多少?请问老师这个为什么不能单用营业杠杆求出固定成本再带入呢?#商业#
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急!!!各位老师好,领导让我做投资回报分析ppt,我们公司要研发机器然后出售。前期投入1500(购买二手设备,调试费,研发人工费),给了每台的成本和售价、预计成功后三年的营收、利润总额、售出台数。请问怎么做呀,#工业制造#
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题目给出营业收入25000万 (1)2月28日企业签订租凭合同将价值600万的仓库对外出租,取得本年不含税租金收入30万,未缴纳房产税 印花税 (2)与境内关联企业签订资产交换协议,以成本300万,不含税售价400万中央空调换入等值设备一台 业务招待费的基数是(25000+400)×0.005 而不是(25000+400+30)#初级#
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7月进行第二季度企业所得税申报的时候,把收入和成本写多了40多万 利润总额没有错误。我可以在10月进行第三季度企业所得税申报时候直接填正确的吗?每个季度都是填累计的。资产总额也是错误的。要去柜台修改吗#房地产#
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A公司为增值税一般纳税人,销售产品为增值税产品,适用税率13%,产品售价均不含增值税税额,A适用所得税20% 1.销售B产品1200件,产品价款为80000元,产品销售成本为48000元。 2.委托甲公司代销c产品,该批产品售价为120000元,产品成本为66000元,代销公司规定,A公司按照售价的10%即12000向丙支付手续费。 3.A公司用银行存款支付管理费用60000元,支付财务费用5000元。 4.销售产品应交城市维护建设税1820元,应交教育费附加1300元。 5.发生营业外支出2000元。 计算A公司的主营业务收入、主营业务成本、营业利润、利润总额、净利润#商业#
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老师好,请问物业公司内账,记账的时候,主营业务收入,需要体现应交税费吗?应交税费-简易计税?还是应交税费-应交增值税(小规模),水电收的都是收据,做账的时候需要计算出百分之一的税,写在账上吗?物业管理费是百分之1还是百分之3,车位费,水电费,税种一样吗?公司是小规模的,收入税费百分之1,成本无税费,是吗#服务业#
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23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛? 前任会计在计提附加税是多记提了164.69,这部分我进行了所得税和未分配利润转出,在汇算清缴时缴纳这部分所得税即可是嘛? 在汇算清缴时是不是要先出财报才能申报所得税?#出纳#
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我公司是建筑工程,发現2022年,2023年成本太高了,开进来普通发票太多了,并且开进来普通发票已入账,已结转成本,因我公司是一般纳税人,专用发票太少了,我可不可以把已开进来普通发票,已入账,已结转成本,未付款发票取消了?再开专票进来呢?还有建筑公司农民工专户签的合同比例有没有要求一定要占工程款20%比例来吗?吗?#出纳#
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老师您好,我是小规模,之前一直都是类似零申报,没啥业务,去年政府拆迁,我们收到了一笔拆迁款,有70多万,但是我们没有成本,我计提了68万的成本,现在成本几乎到齐了,想问一下汇算清缴表如何填写#出纳#
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老师您好,我现在进行企业所得税汇算清缴,这个企业之前一直类似零申报,去年来了一笔政府拆迁补助款,成本发票在我12月份的帐都没有,我是计提了68万的成本,现在成本发票到齐了,发票金额差了2千元左右,然后现在进行汇算,如何填写呀#出纳#
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您好,我们企业是房屋租赁企业。我现在正在做汇算清缴。我们加价代收租户的电费,然后以正常价交给北京市电力公司。本来加价代收电费应该进收入,代付应该进成本,但是我都忘记进了。我打算入在今年2024年的账上,交增值税和滞纳金。那请问我现在汇算时需要调增电费收入,调减电费成本吗?#房地产#
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