个体工商户个人所得税相关问答-第3页-会计宝

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328名专家老师，3分钟快速回复，已有91127会计人，提问了175338 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

退了个税超过5万，年收入大概是多少钱呢 #个体工商户#

tammy老师

你好，这个是没法计算的，因为每个人社保和专项附加扣除都不一样，你可以看你个税APP里面申报的收入，查看全部回复

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老师，个体工商户的收入15万左右成本12万左右要交多少个税啊 #个体工商户#

tammy老师

经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。查看全部回复

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我们去年6月开了一个核定征收的个体户，没有建账，每月只开两三万的发票；名下有一个员工（就是法人），每个月给他发工资。那这个个体户要申报个税吗，是工资薪金还是经营所得，还是两者都要 #个体工商户#

tammy老师

定期定额的个体户，老板是按经营所得缴税查看全部回复

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查账征收的个体，申报经营所得税时，能不能享受2021年所得税再减半的政策呢 #个体工商户#

易老师

符合条件就可以享受查看全部回复

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怎么查询个人所得税补缴哪几个月？要罚款 #个体工商户#

安叔老师

在单位的自然人电子税务局扣缴端可查到哪几个月未申报查看全部回复

3113 0赞 0评论 收藏

个体年度汇算清缴，怎么弄 #个体工商户#

venus老师

你好同学，实名登录“自然人电子税务局（扣缴端）”。选择“生产经营”。.左侧列表选择“年度汇缴申报”,企业类型选择“个体工商户”,录入各项费用信息,点击“保存”。查看全部回复

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个体工商户两个营业执照，定期定额，要个税汇算清缴吗？还是要合并报税，填写个人经营所得c表？具体要交什么税？#个体工商户#

微尘

定期定额的个体户是不需要进行个人所得税汇算清缴的查看全部回复

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个体户年度汇缴申报，需要把法人工资填到管理费用那里吗？然后把这个扣除金额6万改为0。如果不是这样申报那该是怎么申报，因为只有法人一个人做工资，公司又有收入 #个体工商户#

Yan

应填在42栏查看全部回复

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申报个人所得税需要多少呢 #个体工商户#

小小

是个体户吗查看全部回复

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老师们，个体开30万的普票需要上多少经营所得税呢？#个体工商户#

tammy老师

个体户经营所得根据收入减去成本费用得出一个应纳税所得额，然后找对应的税率表计算查看全部回复

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电子税务局自然人业务登录不了？#个体工商户#

大宁老师

重设下密码试试查看全部回复

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老师我个体工商户汇算清缴，全年收入66800 费用440，减除60000在另一户上减除的，已预缴税款是534，那么汇算清缴是不是退534 #个体工商户#

大宁老师

两个户加一起的收入是66800嘛？查看全部回复

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公司给买了五险，但是拖欠工资没有对公发，税务方面会有什么问题吗？#个体工商户#

小小

税务要申报个税查看全部回复

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查到17年的个人所得要扣二十多元是什么意思啊？刚接手不太懂？给了一张表，要怎么操作？#个体工商户#

tammy老师

说明这个人的工资要缴纳个税查看全部回复

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既有工资收入，企业帮我正常申报工资。又有个人经营收入开立个体户，每月收入不超过优惠标准。这样的话两者收入是否冲突，是否会合并缴纳个税？#个体工商户#

张瑞峰

工资收入按照综合所得由企业代扣代缴，经营收入按照经营所得申报，二者不冲突也不会合并查看全部回复

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个人所得税税率表分为核定征收定期定额查账征收 #个体工商户#

Annina老师

核定征收，定期定额的看税务规定查看全部回复

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个体工商户怎么月申报 #个体工商户#

小小

个体工商户是季报查看全部回复

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个体工商户每月不含税收入多少不用交税？需要报税吗？#个体工商户#

Yan

如果属于小规模纳税人，季度不含税收入不超45万且没有开具专用发票免增值税查看全部回复

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个人所得税经营所得怎么计算？开了一张普票286360.25，增值税2835.25 个人所得税经营所得需要缴2268.2 请问一下这个个人所得税经营所得2268.2怎么计算的呢 #个体工商户#

Yan

征收方式是什么？有查账征收，核定征收查看全部回复

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老师，就是我个体只有四季度开了票。开了123万，然后它的个人经营所得是123万乘0.006然后减半征收。政策是应纳税所得额不超过100万减半，我怎么计算我的应纳税所得额超没超过呢 #个体工商户#

Annina老师

应纳税所得额是按年的查看全部回复

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个体户，查账征收，第三季度开了30w的票，但是0申报了，第四季度又开了30w，想问一下第三季度开票的金额是不是就加到第四季度一起报了呢？还是可以去更正第三季度的申报呢？#个体工商户#

tammy老师

查账征收的个体户，享受一个季度45万内是免税查看全部回复

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要给已离职员工发年终奖，怎么账务处理，怎么算个税呢？#个体工商户#

Annina老师

借管理费用-工资，dai应付职工薪酬，借应付职工薪酬，dai银行存款查看全部回复

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浙江个体户经营所得怎么申报 #个体工商户#

tammy老师

通过电子税务局办理查看全部回复

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个体工商户在自然人电子税务局扣缴端上申报经营所得，营业外收入算入哪里，收入总额不包括营业外收入，那我的营业外收入计到哪里 #个体工商户#

刘老师

包含所有收入查看全部回复

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老师那个销售农产品（苹果、梨）需要交个人经营所得税吗？#个体工商户#

Annina老师

尼免税查看全部回复

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深圳个体户第四季度生产经营申报后为什么还会一直收到未申报信息呢？我这不是已经申报完成了吗？#个体工商户#

绾绾

申报状态是申报成功吧查看全部回复

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个体户公账上的钱可以直接转到法人私人账户吗？按工资申报个税吗？#个体工商户#

Yan

可以，个体户交个体经营所得税，不是按工资申报个税。查看全部回复

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请问个体户定额定期征收，一个月10万以下免税，我们上个季度开票收入大概20万左右，但是代账公司给我们以300000申报增值税，有什么影响吗？会不会影响个人经营所得，#个体工商户#

Annina老师

有影响查看全部回复

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老师，第四季度的个体户的经营所得收入金额是填本季度的，还是1月—12月的开票收入 #个体工商户#

Annina老师

1月—12月的开票收入查看全部回复

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老师，个体户的经营所得税申报在哪申报？电子税务局还是自然人扣缴端 #个体工商户#

夏老师

定期定额的是在电子税务局，查帐征收是在自然人扣缴端查看全部回复

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新疆个体工商户个税按核定征收，请问一个月开票金额是15万，那当月的个体经营所得税要交多少呢？#个体工商户#

Icy 何

这个需要看税局给你核定的征收率是多少查看全部回复

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老师您好，个体经营所得税申报时，填写收入是填写累计额还是只填写季度的，比如7月份申报经营所得税，收入是填写4－6月的收入还是1－6月的收入 #个体工商户#

影亦老师

按照1-6月的收入填写查看全部回复

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个体工商户开具装卸费的发票，个税是按劳务所得算还是按个人经营所得算？#个体工商户#

Annina老师

个人经营所得查看全部回复

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个体工商户他开了发票出去，但是他没有成本票回来，可以收据入账吗 #个体工商户#

Annina老师

可以，但是收据不能扣除查看全部回复

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装修行业的劳务工人，要去税局代开劳务发票，都是需要交纳哪些税务项目？个税税率是怎么规定的 #个体工商户#

Annina老师

增值税，城建税，附加税，个税查看全部回复

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老师，个体工商户生产经营所得税计算步骤是什么 #个体工商户#

Annina老师

关于个体工商户个人所得税减半政策有关事项　　(一)对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。个体工商户不区分征收方式，均可享受。　　(二)个体工商户在预缴税款时即可享受，其年应纳税所得额暂按截至本期申报所属期末的情况进行判断,并在年度汇算清缴时按年计算、多退少补。若个体工商户从两处以上取得经营所得，需在办理年度汇总纳税申报时，合并个体工商户经营所得年应纳税所得额，重新计算减免税额，多退少补。　　(三)个体工商户按照以下方法计算减免税额：　　减免税额=(个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分的应纳税额-其他政策减免税额×个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分÷经营所得应纳税所得额)×(1-50%) 　　(四)个体工商户需将按上述方法计算得出的减免税额填入对应经营所得纳税申报表“减免税额”栏次，并附报《个人所得税减免税事项报告表》。对于通过电子税务局申报的个体工商户，税务机关将提供该优惠政策减免税额和报告表的预填服务。实行简易申报的定期定额个体工商户，税务机关按照减免后的税额进行税款划缴。查看全部回复

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老师50万经营所得，交个税是15万吗 #个体工商户#

橘子

取得经营所得的个人，没有综合所得的，计算其每一纳税年度的应纳税所得额时，应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除,其中专项附加扣除在办理汇算清缴时减除。查看全部回复

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老师，我想问一下个体户开票一年累计达到40以上w，需要交什么税呢 #个体工商户#

而已老师

是专票，还是普票查看全部回复

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我是做外贸的，本来是注册的香港公司香港账户，后面因为了解到义乌的1039市场采购贸易政策，可以支持个人结汇，就又注册了一个义乌个体户，开立了稠州银行结汇账户，把香港公司收到的货款转给义乌个体户的稠州银行账户并结汇成人民币。义乌这个政策免增值税，但是帮我注册个体户的代理说什么税都不用交，包括个体经营所得税，我很疑惑，因为找不到政策支持不交所得税，而我的资金流水不小，一年会有上千万，那怎么能证明我的资金流水是合法合规的呢？要怎么做才能避免税务风险呢？#个体工商户#

微尘

同学，这个涉及税收筹划的问题，范围比较大，您可以咨询专门的专家查看全部回复

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个体户查账征收的超过45万需要全额交增值税对吗 #个体工商户#

筱粒老师

根据规定，按月纳税的小规模纳税人，如果月销售额超过15万元，需要就销售额全额计算缴纳增值税及附加。按季度缴纳的小规模纳税人，季度销售额超过45万元，销售额全额计算缴纳增值税及附加查看全部回复

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老师，税务局代开发票，业务是房屋维修，其中含人工费等，税率是多少，需要缴纳个人所得税吗 #个体工商户#

Amy老师

是个人代开吗查看全部回复

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结汇账户在美国报完税，在中国还用报税嘛 #个体工商户#

andy老师

您说的是什么税？企业所得税吗？查看全部回复

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注销个体营业执照，其他税务都停了，个人所得税没停，要怎么办理，退税是什么原因？#个体工商户#

夏老师

要在自然人申报系统中进行人员信息处理，转为非正常查看全部回复

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请教各位大佬，个体户的经营所得，季度个税申报的时候，怎么填写收入数字，成本怎么填。季度开票额没有超过42万。急急急 #个体工商户#

张老师

收入就是营业收入（主营业务收入+其他业务收入），成本就是营业成本加各种费用查看全部回复

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个体工商户的个税怎么计算 #个体工商户#

筱粒老师

参照如下规定计算：一、经营所得应纳税所得额：以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。二、经营所得税率：适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。三、上述所称成本、费用，是指生产、经营活动中发生的各项直接支出和分配计入成本的间接费用以及销售费用、管理费用、财务费用；所称损失，是指生产、经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失，转让财产损失，坏账损失，自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失。　四、取得经营所得的个人，没有综合所得的，计算其每一纳税年度的应纳税所得额时，应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。专项附加扣除在办理汇算清缴时减除。　　五、从事生产、经营活动，未提供完整、准确的纳税资料，不能正确计算应纳税所得额的，由主管税务机关核定应纳税所得额或者应纳税额。六、2021年1月1日起至2022年12月31日，对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。个体工商户不区分征收方式，均可享受。查看全部回复

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老师，个体户所得税怎么交 #个体工商户#

张瑞峰

以经营所得按照五级累进税率计算，按月或季预缴，次年汇算清缴查看全部回复

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老师你好，我想问一下关于餐饮业个体工商户交什么税，一个季度的总收入不到2万 #个体工商户#

清岚

增值税开普票的话，不需要缴纳查看全部回复

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老师，个体工商户定额税5万元，税务季度扣款370元左右，想知道这个税额怎么算出来的？#个体工商户#

Icy 何

一般定额征收的税负都是税局按照当地同行业平均水平来预估的查看全部回复

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目前很多老板的工资都是按照5000来发，然后需要用钱了再向公司借，你的这个行为是为了提醒税务局个税的起征点是多少吗？老板发多少工资才合适呢，关注点赞直接上方案！月薪18000，每月社保1890，住房公积金2160，专项扣除5400、免税额5000，这样每月只交145元的税。年终奖14.4万，每月1.2万，是用10%的税率，个税只交14190元。全年薪酬一共36万个税只有4.42%。请问这里面说的对吗 #个体工商户#

Icy 何

对也不对。这里还是需要看具体地区，例如如果某个地区的职工平均月工资只有2000元，那么住房公积金的上限则为2000*3*12%=720元，那么很可能你即使月薪是18000元，实际也没办法缴纳2160元的公积金。在不讨论其他因素的情况下，这样最后算下来你的工资薪金部分的税率就不止4.42%了。这里只是将老板的收入分别通过工资和奖金的形式分别人为地控制在适用税率10%以内的，但是这里需要注意的是全年奖金一次性扣除的规定目前是截止到今年年底的，以后会否将奖金并入工资薪金还不确定。查看全部回复

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个体户销售砂石，销售的每一分钱都要开发票出去，但是进货的那里不开发票，怎么处理 #个体工商户#

Icy 何

您可以先做无票购进处理，等到汇算清缴时做纳税调增查看全部回复

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老师，我想问一下个体报税的时候，税务所的人说让把微信收款的金额也写上，这意思是查账征收么 #个体工商户#

小梦老师

查账征收是由纳税人依据账簿记载,先自行计算缴纳,事后经税务机关查账核实，如有不符时，可多退少补。这种是建立在企业会计制度健全的情况下查看全部回复

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个体工商户定期定额计提个人所得税分录怎么做 #个体工商户#

莹老师

借：所得税费用dai：应交税费-个人所得税查看全部回复

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请问个人代开发票开的内容是运输费普票。除了交990.9还交什么税？还要交多少？#个体工商户#

张瑞峰

个人到税务机关代开发票涉及增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税。增值税和个人所得税 1.关于增值税，看您提供的服务销售额是否超过增值税起征点，超过起征点的按照3%缴纳。没超过起征点的，免征增值税。城建税按照纳税行为发生地的不同按照增值税实际缴纳税额乘以税率进行缴纳。关于教育费附加和地方教育费附加，月销售额小于10万（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的免征，月销售额大于10万（按季度纳税的季度销售额或营业额超过30万元）的按照增值税实际缴纳税额乘以税率进行缴纳。 2.个人所得税，个人代开发票时由税务机关按征收率1.5%-2%左右征收，支付方在付款时依旧需要履行代扣代缴义务，按照劳务报酬扣缴个人所得税。对个人在代开增值税发票环节已按规定预征缴纳的个人所得税，应作为已缴税款予以抵减。查看全部回复

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老师你好！我请教你个问题啊！个体工商户是要交个人所得税是吧？是每个月都要去申报还是怎么的？就是我姐姐开了个小饭馆，开了半年不到，也没盈利多少，我想问一下这种情况，税务怎么处理？#个体工商户#

哈哈老师

个体户是交个人所得税的，至于申报时间和方式需要看当地税务规定，得和当地税务确认一下查看全部回复

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个体经营所得税的计算公式啊 #个体工商户#

夏老师

个体工商业户实行查账征收的，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率计算缴纳个人所得税。查看全部回复

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个体户有买社保的需要自己报个税吗 #个体工商户#

哈哈老师

是员工就需要申报个税查看全部回复

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您好！查账征收的个体户，找的临时工去工程项目干活，发工资是做支付劳务报酬好还是发工资好，老板不打算缴纳社保，这一年也没申报个税 #个体工商户#

Annina老师

劳务报酬查看全部回复

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请问个体开100万的普票，需要交多少个人经营所得税？具体怎么算？#个体工商户#

梦梦老师

这个得看你是查账征收还是核定征收，核定征收的话看税务局怎么给你核定的，不同地方方式不一样查看全部回复

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个体户如何合理的把钱转到个人账户 #个体工商户#

王苗苗老师

个体户已经交过个税了，所以再转给个体户业主就不需要交个税了查看全部回复

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个体工商户自行申报个人所得税在哪申报 #个体工商户#

悠悠老师

找到下载的地方，找到自然人申报管理系统下载。查看全部回复

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个体商户按利润交税，累进税率是多少？#个体工商户#

andy老师

个体户不缴企业所得税，缴纳个人所得税查看全部回复

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求助老师，个体户，餐饮企业的生产经营怎么报呀?#个体工商户#

andy老师

查账征收按照你们的利润表去报，核定征收的看税局怎么给你们核定的，然后再判断怎么填查看全部回复

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老师：个体户核定征收的“个人所得税” 是不是不管有没有收入，不管开没有开具发票，都得缴纳个人所得税 #个体工商户#

andy老师

如果是定额征收的，不超过定额的按照定额缴纳查看全部回复

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老师，个体户需要每月税务申报吗？还是做年报就可以了 #个体工商户#

大宁老师

需要看税务局如何核定的，有些税种是每个月都要报，例如个体户的生产经营所得，有些税种是每个季度报，例如增值税和附加税查看全部回复

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请问代开机动车发票需要交税吗？#个体工商户#

税务师晓雨

你说的是个人销售自己使用过二手车代开发票吗？查看全部回复

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老师,个体工商户如何报税？#个体工商户#

税务师晓雨

个税是登陆自然人税收管理系统申报，其他的是登陆电子税务局申报。找到相关的报表，填写相关的数据就可以查看全部回复

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个体户季度不是要申报增值税和经验所得个人经营所得税吗？怎么申报？#个体工商户#

悠悠老师

进入电子税务局。找到申报的申报表，按实际数据填写申报表，即可。有些个人经营所得同在电子税务局申报。有些先要下载（如申报工资个税一样）。查看全部回复

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广州市的个体户查账征收的这个季度开了7万，职工工资1万，其他费用也没有，我想问一下它的经营所得要交多少钱税呢 #个体工商户#

venus老师

查账征收就是按照你们利润表中应纳税所得额，填在自然人扣缴端，会自动生成查看全部回复

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个体户自行申报后还可以改为核定征收吗 #个体工商户#

悠悠老师

申请。看税务是否批准。查看全部回复

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我们是个体，如有劳务工人，请问需要在个税app上帮他们缴纳个税么，#个体工商户#

甜甜老师

需要的，这个在您单位的自然人税收管理系统中申报即可查看全部回复

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我想问一个我个体户一个季度开6万的普票，他的经营所得是多少呀费用就只有4个人的工资 #个体工商户#

税务师晓雨

这个看税局是怎么给你们核定的，不同的核定方式计算个税也不一样查看全部回复

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老师，想起个个体户，租赁这种的，税率是多少啊，每个月有多少免税开票额啊 #个体工商户#

venus老师

您好，涉及到增值税、印花税、附加税、个税、房产税等，增值税5%，其他税种各个地方有所差别，具体要咨询当地税务局。查看全部回复

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个体户征收方式是可以自已选的嘛 #个体工商户#

税务师晓雨

现在很多地区都不给核定征收了，那就只能查账征收，具体你和主管税局确认一下查看全部回复

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请问:个体工商户季度如何报税？都报什么税？#个体工商户#

李伟老师

个体户申报增值税、附加税、城建税等（具体缴纳哪些税，需要看税局怎么给你们核定的，登陆电子税局查看税种核定）在电子税局申报。个税在自然人税收管理系统申报查看全部回复

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个体工商户员工工资要报工资薪金个税吗 #个体工商户#

大宁老师

您好，如果是公司员工签有合同就需要报个税查看全部回复

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个体户个人所得税一直没启用，但是客户是在另一家公司申报了，那长期不启用个人所得税有影响吗？#个体工商户#

andy老师

我感觉你没有弄清楚查看全部回复

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个体工商户查账征收的生产经营所得怎么交啊 #个体工商户#

大宁老师

根据你当年的收入成本和法定扣除后的金额，按照五级税率表来缴纳。查看全部回复

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小规模纳税人个人独资企业的阶梯税率现在是多少？具体的阶梯税率在哪里找啊 #个体工商户#

夏老师

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请了临时做账的会计，他跟我说要做某些人的工资，没有在其他地方申报过工资的。这是什么意思？怎么做？#个体工商户#

小黑

意思是找些人来做工资表，增加人工成本，要求没在其他申报过工资，害怕同一个人在几家公司申报工资，后面个税汇算清缴交的税多。但是不建议这这种方式，存在税务风险查看全部回复

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现在个体户起征点是多少 #个体工商户#

小黑

个体工商户是小规模，增值税有起征点是季度销售额不超过45万，免普票部分的增值税，个税没有起征点查看全部回复

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老师个体经营所得申报怎么报，税率多少 #个体工商户#

哈哈老师

分为查账征收和核定征收查看全部回复

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老师，我想问一下，减半征收，是指，应交的额是10000元，假设税率是20%、应交的个税是1000020%50%=1000，是这样理解吗？#个体工商户#

Annina老师

不是，假如个体户经营所得是1万，税率5%，税额500，减半征收就是税额250 查看全部回复

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老师个体工商户，小规模纳税人，给员工发放工资，也是需要给员工报个税的吧，这个是电脑下载一个个税App，然后用公司的名义登录进去，是吗？#个体工商户#

Annina老师

是的查看全部回复

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老师你好:个体经营部季度申报预期了2个月会怎样处理 #个体工商户#

哈哈老师

逾期申报需要到税务局补报。查看全部回复

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老师您好，通过上下家挣差价挣利润，一个月发票能开四五万元，是开个体户好还是找人代开发票合适啊？#个体工商户#

悠悠老师

找人开发票存在风险。你可成立个体户，申请核定征收。在核定收入范围内开发票。可不缴税。具体请咨询当地税务。查看全部回复

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老师你好，刚刚问了专管员，他既然说个体户没有成本票那些无法计算利润，也没有定率这种说法 #个体工商户#

归老师

核定的时候核定的是查账征收的话只能查账征收查看全部回复

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你好想咨询下个体工商户，开了十万增值税专票，那个人经营所得税该上多少 #个体工商户#

高老师

你好查看全部回复

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你好，我想问一下个体工商户需不需要做汇算清缴？#个体工商户#

哈哈老师

查账征收的个体户需要汇算清缴查看全部回复

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老师，个体户缴纳经营所得（个税）后，进行分红的时候，还需要缴纳20%个税吗？#个体工商户#

归老师

不用按期缴纳个税后剩余盈利都属于经营者查看全部回复

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个体户税务申报都有哪些流程？需要带哪些资料？#个体工商户#

归老师

报税还是申请营业执照？查看全部回复

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我是新手，我们属于个体户，按季申报的，那个税和增值税是不是一起申报的？#个体工商户#

归老师

是的查看全部回复

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公司员工年底分红在账上怎么做啊？#个体工商户#

李伟老师

如果员工是股东按照股息分红。如果不是股东，按照工资薪金或者年终奖申报查看全部回复

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你好，#个体工商户#

李伟老师

您好，这个要看税局给你们核定的申报期是什么时候查看全部回复

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你好，咨询个体季度报税怎样计算税费 #个体工商户#

Annina老师

你是核定征收还是查账征收的？一般还是小规模？开了多少发票？专票还是普票？查看全部回复

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员工申请了海口住房补贴，是否需要缴纳个人所得税？#建筑工程#

官方回复

您好！不超过标准的免征个人所得税，超过标准的需要征收个人所得税根据《海南省地方税务局关于个人取得住房补贴征免个人所得税问题的通知》（琼地税函〔2008〕199号）第二条规定：“对职工个人按《海南省省直机关住房补贴办法》(琼办发[2008]3号)规定取得的住房补贴，免征个人所得税;对于所在单位以超过琼办发[2008]3号规定的标准发放的住房补贴，应征收个人所得税。” 查看全部回复

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逾期申报个税，需要准备哪些资料？#建筑工程#

官方回复

您好！可以直接在自然人电子税务局（扣缴端或网页端）办理。也可以到大厅办理，如需前往办税服务厅办理，应向税务机关报送以下资料：1、《个人所得税扣缴申报表》2份；2、有以下情形的，还应提供相应材料：（1）首次办理扣缴申报时或被扣缴义务人信息变更后：《个人所得税基础信息表（A表）》2份；（2）有依法确定的其他扣除：《商业健康保险税前扣除情况明细表》《个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表》等相关扣除资料1份；（3）选择在工资、薪金所得预扣预缴个人所得税时享受的六项专项附加扣除：《个人所得税专项附加扣除信息表》1份；（4）企业存在股权激励和股票期权职工行权：公司股权激励人员名单1份；（5）纳税人存在减免个人所得税情形：《个人所得税减免税事项报告表》1份。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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工资薪金个税申报是按照计提的申报，还是实际发放的申报？ #建筑工程#

官方回复

您好！按照实际发放的申报，实际工作中有的人是按照计提的申报的，这个是不准确的！根据《中华人民共和国个人所得税法》（中华人民共和国主席令第九号）第九条第一款规定：“个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。”、第十一条规定：“居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。……”和第十四条规定：“扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。……” 根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）第二条规定：“扣缴义务人，是指向个人支付所得的单位或者个人。扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内，向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。” 扣缴义务人应在实际发放工资次月十五日内办理扣缴申报。查看全部回复

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企业为股东股权转让代扣代缴的个人所得税,是否可以申请2%手续费返还?#建筑工程#

官方回复

您好！可以申请2%手续费返还的！根据《财政部税务总局人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》（财行〔2019〕11号）第一条规定：“‘三代’范围（一）代扣代缴是指税收法律、行政法规已经明确规定负有扣缴义务的单位和个人在支付款项时，代税务机关从支付给负有纳税义务的单位和个人的收入中扣留并向税务机关解缴的行为。（二）代收代缴是指税收法律、行政法规已经明确规定负有扣缴义务的单位和个人在收取款项时，代税务机关向负有纳税义务的单位和个人收取并向税务机关缴纳的行为。（三）委托代征是指税务机关根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则关于有利于税收控管和方便纳税的要求，按照双方自愿、简便征收、强化管理、依法委托的原则和国家有关规定，委托有关单位和人员代征零星、分散和异地缴纳的税收的行为。” 企业为股东股权转让代扣代缴的个人所得税符合相关要求，可以申请手续费返还. 查看全部回复

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自然人股权转让后反悔，对前次股权转让行为征收的个税是否应退回？#建筑工程#

官方回复

您好！税总局的回复是不予退回。《国家税务总局关于纳税人收回转让的股权征收个人所得税问题的批复》(国税函[2005]130号) 一、根据《中华人民共和国个人所得税法》(以下简称个人所得税法)及其实施条例和《中华人民共和国税收征收管理法》(以下简称征管法)的有关规定，股权转让合同履行完毕、股权已作变更登记，且所得已经实现的，转让人取得的股权转让收入应当依法缴纳个人所得税。转让行为结束后，当事人双方签订并执行解除原股权转让合同、退回股权的协议，是另一次股权转让行为，对前次转让行为征收的个人所得税款不予退回。如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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公司给员工发日常奖金，怎么申报个税？按工资薪酬还是全年一次性奖金进行申报？#建筑工程#

官方回复

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