老师,小规模咨询服务类公司,我11月仅开2张普票共15万元,还没收到款,支出只有计提了工资费用2万,还没发,分录是 1.借:应收账款 15万 贷:主营业务收入148514.85 应交税费—应交增值税1485.14 2.借:管理费用2万 贷:应付职工薪酬2万 3.月末结转收入 借:主营业务收入148514.85 贷:本年利润148514.85 4.月末结转费用 借:本年利润2万 贷:管理费用2万 为什么在资产负债表里面,不平呢?#服务业#
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自产,委托加工或购买的货物用于投资,分配给股东或投资者分录: 借:长期股权投资(含税价) 利润分配(含税价) 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 同时:借:主营业务成本 贷:库存商品 为什么分录这样写,请详细解答一下每个科目借贷方向的原因#初级#
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22年多计提了一笔分录19.6万元 借:管理费用-工资 贷:应付工资 这笔分录在23年冲回的时候用了“以前年度损益调整”科目,导致资产负债表和利润表勾稽关系不平,请问因为做了这笔分录,需要更正申报22年的年度财务报表和汇算清缴吗?#服务业#
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老师,我想咨询您一个问题。比如我们是小规模物业公司,收到水费10.3万。支付8.24万。自己用2.06万。借:银行存款 10.3 贷:其他应付款 8.24 主营业务收入 2 应交水费增值税0.06 支付代收水费时 借:其他应付款8.24 贷 :银行存款8.24 支付自己用水费 借:主营业务成本 2.06 贷:银行存款 2.06 #服务业#
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老师,我们单位去年年底增值税有留抵,结转到应交税费-未交增值税借方,在资产负债表中的其他流动资产里。上个月(9月)有销项,想要冲减这个留抵,应该做什么分录?假如留抵金额是9,9月销项3,我在9月份就正常做了一笔,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)3#服务业#
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我们公司是四月份的时候新成立的,年初所有的余额都是0但是季报财务报表和企业所得税的时候,季初资产为0不能申报,所以财务软件系统自己生成的余额都是0.01,但是我这次发现资产负债表的其他应收款是0.01,其他应付款也是0.01,请问我需要在账面上做什么分录么#服务业#
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因为我们公司是没有库存商品的,类似于中间赚差价的,每天跟上家结算成本,想问一下月底结成本要怎么做分录(做内账) 收入: 借:银行存款 贷:主营业务收入 成本支出: 借:主营业务成本 贷:银行存款 费用支出: 借:销售费用/管理费用 贷:银行存款#其他行业#
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劳务派遣公司,派出员工工资计入主营业务成本,怎么处理。分录如下。 借:主营业务成本8 其他应收1 (个税计提应该放在什么科目) 贷:应付职工薪酬9 借:应付职工薪酬9 贷:其他应收1 银行存款7 个税?#其他行业#
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个体工商户提供服务以后,自己开出一张含税的6000元普票(税率1%,税费就是59.41元,不含税价是5940.59元),请问一下我写的分录对吗? 借:现金 贷:主营业务收入 应交税费——未交增值税 这个分录对吗?#服务业#
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企业是才成立的小规模的生猪批发企业,所有的期初余额都是0,然后收到第一笔猪款做的分录应该是怎样的,我记完凭证后的资产负债表中资产和负债都是负数,对方是打到对公账户的,所以我做的是借:银行存款 贷:应收账款,有好几笔都是这样的,就导致我的应收账款是负数,不知道哪里有问题#农业#
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麻烦问一下小规模纳税人公司,主要向上游购买电线、机柜、电脑、监控等,给下游的公司售出/提供综合布线服务。 购入货物时借库存商品 贷应付账款,付款时借应付账款 贷银行存款,售出开票时借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。那请问这个货物使用了以后是不是应该在月底手动做一笔借主营业务成本 贷库存商品的分录,这就算是结转成本对不 ?如果是合适的,那请问主营业务成本的金额是不是就是我们购进这些东西花的钱,它需要什么附件#服务业#
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老师,咨询一下我们是科技公司本月给客户维护程序取得收入,维护是公司部分技术人员维护的可以吧部分技术人员工资做为主营业务成本吗?可以的话分录可以直接做成记提时借:管理费用 借主营业务成本 贷:应付职工薪酬-社保 贷应付职工薪酬-工资吗?#高新企业#
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老师,想问一下,小规模纳税人,主要负责提供布线服务,也会售卖计算机、电线等货物,就是下游需要什么货物我们就找上游现买,买回来就安装了或者使用了,我们没有库房,也不囤货,购买的东西也是直接寄给客户,不经过公司。开出的普票类似于下面这两种,要么技术服务费要么销售货物。您能不能给我解释一下这两种业务 成本的具体金额该如何核定,主营业务成本的分录又是怎么做的?需要什么附件材料支撑? 购进时分录是:借库存商品 贷银行存款 开票时分录是:借应收账款 贷主营业入收入 应交税费应交增值税。 分录应该没问题,就是成本好像只做了工资,想问问怎么才能多做点成本进来?#中级#
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广州某企业,小规模,2022年1-3月开票情况如下: 1开具16份专用发票合计220,518.00元(含税) 2开具3份普通技术服务发票合计25,000.00元(含税) 3、1-3月各种成本费用合计215,698.32元,工资支出合计32000元, 请计算第一季度某企业应缴纳和免征的增值税; 请计算第一季某企业应预缴的企业所得税。#其他行业#
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全年损益类账户年末结账前的余额如 主营业务收入2 000万元(贷)、其 业务收入1000万元(贷)、主营业务成本1400万元 (借)、其他业务成本700万元(借) 税金及附加25万元(借)、管理费用130万元 元(借)、财务费用30万元(借)、销售费用260 万元(借)、营业外支出36万元(借) ,所得税费用15万元。假设税会无差异,计算 草本年净利润,做出年末结转各损益类账户、计 提法定盈余公积金、宣告向股东分配100万元现金股利和年末结平利润分配各明细账户的分录#其他行业#
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老师,我想咨询 我公司是出口贸易公司,出口不免税货物,报关单上fob价格为1000,运费500,运费需付给其他物流公司 结转货值1000的收入为 借 应收 1000 贷 主营业务收入885 销项税额 115 那么这笔运费我也应该按0.13的税像货值那么结转吗 借 应收 500 贷 主营业务收入442 销项税额 58 是这样吗 付给物流公司的时候的分录是这样吗 借 主营业务成本 贷 银行存款 这笔运费应该跟货值一样按0.13税结转收入吗 还是应该按0税率结转 借 应收 500 贷 主营业务收入 500 因为这笔运费我们还需要付给别的物流公司#房地产#
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公司每月需要统计各月的开票收入,是小规模,因为供应商需要公司10月份开了一份红冲去年11月份的价税合计9800的发票,然后又补开了一张9800的发票,去年11月小规模征收1%的税,当时借:应收账款9800,贷主营业务收入9702 应交税费98,因为季度未超过45万,所以把那98的税费转到了营业外收入里,今年10月份做了一笔红冲去年发票的负数分录,又做了一笔借:应交税费-98,贷营业外收入-98的分录把他从营业外收入转出来,10月利润表显示主营收入98,营业外收入-98,是不是就证明我10月收入为0,公司统计10月开票收入就可以填0了#其他行业#
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公司上年11月开了税率为1%的普票,今年10月份红冲然后重新开具,但是现在小规模免税了,这月做红冲分录把税额啥的冲红了,因为21年四季度开票未超过45万,所以当时把增值税销项都转入到了营业外收入中,现在如果做最新开票分录,全部都算做了主营业务收入,然后本月和冲销的收入相抵,主营收这月还留有十几块钱的余额,也就是当时的销项,请问该如何处理呢?分录怎么写,求大神指教#注会CPA#
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老师,母公司给子公司支付了一笔租车费,支付的这笔钱子公司收百分之8的管理费用,其他的支付给车主,子公司收到钱的分录是借:银行存款,贷应付账款,支付给车主时的会计分录是借应付账款货银行存款、主营业务收入。母公司支付钱的分录是借主营业务成本货银行存款,这个合并报表的抵消分录怎么做#其他行业#
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老师好,一般纳税人公司,提供推广咨询服务。一般都是先收付款再开发票,麻烦看下下面的分录正确吗? 公司收到推广费: 借:银行存款 贷:预收账款 开具专票时: 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 公司支付推广费时: 借:预付账款 贷:银行存款 公司收到推广费专票时: 借:主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 #商业#
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公司结账,销售收入减去期间费用支出算出来的净利润需要和合作商分摊,合作商①40%,合作商②40%,公司20% 分录这样做正确吗: 销售牧草收到收入: 借:银行存款 贷:主营业务收入——(xxx) 期间支出: 借:主营业务成本——(张三) 贷:其他应付款——(张三) 收入分摊: 借:其他应付款——(张三)(期间支出) 其他应付款——(张三)40%收入分红 其他应付款——(王五)40%收入分红 贷:银行存款 以上,感谢#农业#
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14.甲公司2020年1月应付工资2200000元,其中:生产工人工资1200000元,车间管理人员工资130000元,行政管理人员工资190000元,专设销售机构人员工资210000元,在建工程人员工资470000元。做出分配本月的工资费用账务处理。 15.根据14资料,在当期应付工资中,代扣个人所得税21150元。实际发放工资2178850元,进行相应的账务处理(分录)。#初级#
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小规模纳税人,主要经营劳务派遣和人力资源服务,21年没有开发票,但是申报了派遣员工的工资。22年开始开票。(税务局开票 要求劳务和服务分开 都是开5%)请问一下账务处理是不是如下 21年计提工资 借 预付账款-工资 贷 应付职工薪酬 付工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 22年开发票 借 应收账款-某公司 贷 主营业务收入-劳务费 主营业务收入-服务费 应交税费-应交增值税-简易计税 结转21年工资 借主营业务成本-服务成本 —工资 应交税费-应交增值税-简易计税 贷 预付账款-工资#初级#
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3月付员工工资,多付了两个人的工资,领导说找了两个工人,需要付这两个人的工资。但是我在2月计提工资的时候没有计提这两个人的工资。 我的问题是:1、2月计提工资分录需要加上这两个人的薪酬么?是不是要去改2月计提工资的分录。#商业#
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你好,我先介绍一下我的情况。我22年2月入职财务公司,入职一个多月还在做以前年度的账,账本从企业成立开始做起。她们公司以前小规模的账是不做的,一般纳税人虽然会做账,但是工资费用都不是按申报个税的金额做的,季报年报成本费用是估的,后面也没有票补进去。老板说她不懂财务,给我交接的女的给我留下很多账要做,也没有明确分割责任。这种情况查账的话我要承担责任吗,我在这公司上班有风险吗,建议我离职吗,我要怎么做才能规避风险不用承担责任。#出纳#
5001
2021年做了暂估成本 借 主营业务成本 贷的是应付账款-暂估款 今年这边没收到发票,想冲掉,怎么做分录呢,会涉及到以前年度损益科目和未分配利润科目吗?需要调整资产负债表和利润吗?#服务业#
9541
小规模美容服务公司,就两个人,一个老板,一个员工,计提工资的时候能不能都计入借:主营业务成本——工资 主营业务成本——社保(单位部分) 贷: 应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 还是做 借: 管理费用——工资(老板) 管理费用——社保(老板) 主营业务成本——工资(员工) 主营业务成本——社保(员工) 贷:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保#服务业#
3570
请教老师,保安公司,主营业务成本是保安工资,可是这个月开票收入只有18000,保安工资30万,这就导致了主营业务成本高于主营业务收入了。这种情况如何处理?如果我把保安工资发放先放到其他应付款什么的,不结转太多主营业务成本可以吗?#服务业#
3315
小规模纳税人,劳务派遣。本地税务局要求服务费和工资分开开具。比如服务费5万,代收工资部分开了45万,(发票总的开了50)填了附表扣除以后主表显示收入为5万,这样分录要怎么做,帐上收入跟申报表收入才能一致?(申报表主表5万,帐上主营业务收入也是5万)#服务业#
3361
请问小规模和一般纳税人都是季报的情况下,季报填写的报表是就按照12月的资产负债表,利润表填还是要把整个季度的加起来填写,之前一直都是直接用最后一个月的报表,别人说要三个月的累计数,求解,谢谢#商业#
5028
老师,咨询一下我下面的做帐是否正确, 小规模季度申报 季末收入未超过45万 9月份: 收入分录: 借:现金 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 减免增值税款 借:应交税免-应交增值税-销项税 贷:营业外收入#其他行业#
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一、某一般纳税人公司,2020年1月份实现销售收入800万元,当月实现回款800万元,销售成本600万元,实际支付600万元。 1、请写出实现销售收入和销售成本的会计分录; 2、销售收入和销售成本的结转分录; 3、需要缴纳哪些税?并写出计税分录。 (1)借:银行存款 800 贷:主营业务收入 800 应交税费-应交增值税(销项税额) 104 (2)借:主营业务成本 600 贷:库存商品 600 (3)需缴纳增值税,及相关附加税(城建税 教育费附加 地方教育费附加) 借:应交税费-转出未交增值税 104#初级#
4096
老师:我想请问一下,人力资源甲公司帮乙公司招聘,安排人去乙公司上班,开票6个点,人力资源服务*劳务外包服务费,金额是工人工资加服务费一起的,个税是由甲公司申报,甲公司发工资分录怎么做#服务业#
3871
产或委托加工的产品发放给员工 决定发放时: 借:生产成本、管理费用等 贷:应付职工薪酬——非货币性福利(产品的公允价值+相关税费) 实际发放时: 借:应付职工薪酬——非货币性福利 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) (注意:如果是应税消费品,还可能涉及消费税) 同时: 借:主营业务成本 贷:库存商品 我想知道,这三笔分录,算成本计算单的时候,要把她们加进去吗 #工业制造#
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以自产或委托加工的产品发放给员工 决定发放时: 借:生产成本、管理费用等 贷:应付职工薪酬——非货币性福利(产品的公允价值+相关税费) 实际发放时: 借:应付职工薪酬——非货币性福利 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) (注意:如果是应税消费品,还可能涉及消费税) 同时: 借:主营业务成本 贷:库存商品 我想知道,这三笔分录,每笔负担的原始单据是什么#工业制造#
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外账会计 我们公司销售服务开票给阿里巴巴,库存现金收回 借:库存现金 贷:主营业务收入 未交增值税 银行流水上面没有阿里巴巴的流水,后面收到对方(阿里巴巴)给我们开的成本票,这个分录该怎么做? 借:主营业务成本 贷;?#初级#
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1.小规模代开普票 怎么做账算税呢?月末怎么转出来呢?看普票没有税额,不知道怎么做了。2.我们装修公司工人是固定的有时候有生意有时候没生意,还是要发工资,要不要往工程施工—人工费这样计提呢?#建筑工程#
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