A公司对B公司100%控股,注册资本1000万元已实缴。现引入一个C公司,用260万取得B公司30%的股权。A、B分别怎么做账呢?A收到的股权转让对价低于股本,税务上需要做特别处理吗?#服务业#
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老师,我上月就一笔业务,收到和开出各一张发票。但是收到的发票和开出的发票品名都错了,这月我把开出的发票红冲了,然后也要求进账发票红冲。那我做账交税的时候是直接交开出发票税,还是把那张错误进项发票抵扣交税?我还没勾选认证抵扣#其他行业#
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我们公司开了一家火锅店,收到A投资20万,B投资5万(4万直接转账,1万是他付的装修押金,说不用报销给他,他转为投资款) 问题1:收到这两笔投资款怎么做账? 问题2:付押金1万元转为投资款怎么做账,后期退回押金怎么做账 问题3:年底股东怎么分红#出纳#
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老师,我想问一下就是a公司控股b公司40%或者60%。然后中间也没有和b有过任何交易。没打过投资款,然后年末分红的话,b公司分红给a公司400万,是不是ab两个公司都是免交企业所得税啊。#商业#
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A石油公司依托两家公司B和C关系投资了一个设备作为加油站,建成后账面作为固定资产核算(金额600万左右),现这两家企业B和C跟A石油公司协商按照30%、30%和40%比例投资该新建成的加油站,分别各投资180万左右给A石油公司,后续按照加油站盈利情况按比例分红,想请教该A石油公司将投资款如何做账务处理?#工业制造#
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A公司控股成立了B公司,B公司租用个人房屋作为办公室(已签订租赁合同)。房租及押金是从A公司公户转给房东的,无发票(税点太高,都不愿承担)。A公司注册地在另一处,B公司注册地在租的办公室这里。请问A公司这笔租金及押金该怎么做账?#商业#
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问一个分录和税务题:A公司于2022年6月用银行存款115万购买了非同控下的C公司95%股份,2023年6月A公司将C公司长期股权投资作价2550万转移到B公司(B公司注册资本5000万,占51%达控股),C公司2022年7月至2023年6月共产生净利润200万。 三方分录操作: A购买C公司分录 借:长期股权投资-C公司 115 贷:银行存款 115 B公司接收C公司股权作价入股 借:长期股权投资-C公司 (121.06+200)*0.95=305 未分配利润 2245 贷:实收资本 2550 A公司转移C公司长投 借:长期股权投资-B公司 2550 贷:长期股权投资-C公司 (121.06+200)*0.95=305 投资收益 2245 请问以上分录是否正确,另A公司投资收益2245是否需要交税,谢谢 #其他行业#
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有一个问题。我们在2022年花了115万购买了(C公司),达到控制,我们占95%。长投记的115万。现在要把这家C公司作价投入到新设的一家公司(D公司),我们也控股D公司(占90%)。我们想作价500万,我想知道这溢价部分是进收资收益还是资本公积,另外,要不要交税,怎么交?谢谢老师#服务业#
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我单位三月份被税务局查22年的帐 有四百多万未开票收入要交税 三月已经补缴的税 在三月做账的时候补做账了四百多万的未开票收入 补缴的税怎么做分录呢 还有申报税额怎么申报呢 要把补的这部分申报吗#商业#
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我公司属于生活服务业一般纳税人,税率6%,2020年1月1日至2021年3月31日期间享受疫情免税政策,但是期间取得进项税违规抵扣了,现在税局让我公司更改申报并补交税款及滞纳金。请问老师我公司应该如何做账?#其他行业#
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有投资人A先生,将款项打给了B公司(备注写了投资款),再由B公司打给另一家(C公司)。 ▶️ 未来,A先生将在C公司体现股份,而不是B公司 ▶️ B公司是C公司的参股股东(但实际上能控股)。 第一要怎么做账,第二A的股份能不能体现在C公司#农业#
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有个A公司,增值税申报7月,8月有银行回单交了一万三的税的记录,然后在9月的时候更正了7月申报,变成不需要交税,但那笔税额也不能退回来,用作后期留抵税来抵扣,那我现在做7月的帐,是需要根据更正前的申报表做账,还是更正后的申报表做账?要怎么写分录?谢谢老师#商业#
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企业6月应缴增值税150万,冲减留抵增值税20万,预交增值税30万(预缴时放在应交税费-预交增值税借方),实缴增值税100万,请问应该怎么做账?冲抵预交税金的时候,是否需要做帐冲掉应交税费-预交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税100万 贷:银行存款100万? 还是应该怎么处理?#其他行业#
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老师你好,我想问一下,我们准备成立一个独立核算子公司,母公司全资控股那种,如果子公司盈利,母公司想从子公司拿钱用,需要交税吗?交什么税呀,税率好多呢?如果说是非独立核算,那该怎么交税呢,非常感谢。#房地产#
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公司所在地:西安 ;工程所在地:新疆阿图什 。工程合同采用甲供材简易征收3%税率。工程跨年,2020年开工时办理《跨区域涉税事项报告表》(原外经证),在向甲方开发票时在当地预缴3%税款。西安财务2020年做账利润66万元,2021年做账利润约60万元,2022年预计做账利润约96万元,每年已根据利润缴纳企业所得税2.5%。疑问:2022年底在工程所在地注销外经证时会不会引起按项目总利润(66+60+96)补缴企业所得税款(利润大于100万,按5%税率交税)?#建筑工程#
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合股经营的店,一方出钱,一方出团队,年底50%分红。出资方出的钱用于装修,房租,购买物品等。正常营业后把这个钱做账分摊到每个月合理吗?出资人认为不应该分摊,感觉是重复收的钱。关于第二年房租可以从利润里面扣除吗?#个体工商户#
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老师,我是电商企业的会计,公司刚开了天猫店,在刷单,刷单模式是个人A、B、C等从天猫店买产品(公司账户产生收入),然后公司再把所有刷单的总金额打给运营,运营再分别退给A、B、C等个人。这种情况怎么做账?分录怎么写?是记往来款还是无票收入交税呢?#商业#
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你好,我们是小规模纳税人,购买车辆的时候只支付了车款,购置税后面是自己交的,应该如何做账呢?可以这样做吗? 购买时: 借:固定资产 贷:银行存款 应交税费-车辆购置税 交税时: 借:应交税费-车辆购置税 贷:银行存款 #其他行业#
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请问一下大家:公司是外资独资企业的,法人和股东都是外国人,现在收到风投公司投资100w的话,不占比股份,按照每年利润5%分红给风投公司,请问外资独资企业如何做账?按照什么税率交印花税?#其他行业#
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我们商贸公司控股了一家工厂占80%,还有一个是个人股东占20%,他同时也是法人。现在需要我们向其他个人支付60w的工厂款项(包括租金、设备、库存什么的),那这笔钱怎么做账比较好呢?工厂还在开办期,尚未注册完成,这算垫资吗?#商业#
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老师,公司原本欠老板的钱,那时候老板的公司的股东,现在的股东变成老板的一家公司控股的话,之前借的老板的钱也还不上,如果要正规来的话,是不是要计算利息,视同销售收入交税啊 之前因为是借股东的钱,账面上一直都没做利息这块#其他行业#
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老师,我想问一下关于房租费,私对私付款,相当于,每季度付一次18000,房东是不给开发票的,有收据。可以根据收据做进凭证里吗?如果可以做账的话,只有收据没有发票,后期汇算清缴时这笔费用是不是要加回来再交税呢?#服务业#
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报废了一个变压器,卖了之后我们收到9500,但资产不在我们单位帐上。那我们咋做账,是不是只需要 借银行存款 贷营业外收入 应交增值税销项税额 不用在做其他分录了吧 我们是小规模纳税人,交税的话这个按多少比例交呢#其他行业#
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我们公司不是股份有限公司,但是想发行优先股,我上网查了一下是可以的,但不是严格意义上的优先股。按照准则规定可以作为债券付利息,或者作为入资款分红,但是都要缴纳20%的个税,如果想少交税的话,可不可以收的本金作为无息借款,然后分红作为奖金入到工资里去,这样可以吗#其他行业#
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今年4月我们开了50几万的专票出去,后来跟客户协商把这50几万发票作废,所以客户没勾选确认也没做账,但我的前任忘记把这些票作废,把这50几万做账并且把税已经都交上去了,现在客户单位已经注销。如何解决? 承上问: 发票联次齐全。 当季总共开了80几万出去,税全部交了,但是其中这50几万其实是要作废的,也已经交税了。#房地产#
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我想请教您个问题,一个注册资本10万元的商贸企业控股一个注册资本1亿的建设工程公司,都是认缴制,假如工程公司盈利股东分红的话,商贸企业不交分红个税,那么商贸企业如果要分红的话,不是还得交企业所得税吗?如果建设工程公司亏损清算,那商贸公司承担多少的责任呢?#其他行业#
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公司有4个门店,做账账套有4个,4个账套银行存款总额是公司实际数。公司是一个平台,抽店里的净利润的百分数。店里的运营由公司这个平台运营。店铺和公司股东都不一样。然后我们18年19年盈利,这两年当时根据利润表就给股东分红了,当时的房租也是直接由股东去交,账上不显示,20年21年,两年亏损有8万,没有分红,但是房租从20年开始计提,账上领导说先计提后交,预防后期账上没钱交房租,现在账上提的房租有10万,领导问,这个店,现在是还有多少钱#其他行业#
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