您好,2021年的财务费用,今年2022年三月份银行才开的发票。请问可以所得税汇缴时抵扣吗?由于去年财务费用已经每月按含税价入账,今年才收到银行手续费专用发票又该如何账务处理?谢谢#服务业#
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问题一:21年多计提折1日91.56, 22年初汇算清缴前发现,会计上记账做了以前年度损益调整,并且21年汇算清缴前纳税调增91.56,这样处理有问题吗?现在23年该怎么处理?关于以前年度损益调整和汇算清缴调整的问题不是很懂现在很混乱,具体的问题咨询过程中再请教。问题二:23年发现这一笔研发费用多计90,并且做了汇算清缴很久了,这个23年该怎么处理,小企业会计准则用的是。#高新企业#
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既然发票能不能跨年是看单位规定 税法上规定只有属于当期的成本费用都可以追补5年扣除 那难道不容易因为跨年可以报销导致调整利润啊 比如第一年没什么盈利 不需要看扣什么费用 故意放到第二年 不对啊不是有个汇算清缴吗 还是说虽然是可以报销 但还是调整到费用当年去了 不同会计制度做什么分录怎么调整到当年呢? 企业会计准则 小企业会计准则 企业会计制度#其他行业#
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电子贸易行业,请问之前做原材料暂估入账的发票确定取不回了,纳税调增需要入账做分录吗?应付账款-暂估款的余额就一直挂在账上吗,现在需要汇算清缴前降低负债,有工商变更,请问处理暂估入账,要怎么调整账目呢#房地产#
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请问,我有一家企业从2019年至现在都是亏损,我这几年没核对银行对账单,导致一些缴纳社保,住房公积金,银行手续费的费用记得年份都是串的,比如我2022年有补记银行缴纳2019年的社保费。2023年有补记19年至22年的社保费。我这几年因为它一直没有收入,一直是亏损,所以在汇算的时候都没调整。这样有风险吗?#房地产#
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想问下老师们 23年的汇算清缴 有个营业外收入和营业外支出 汇算调整了之后 小企业会计准则下营业外收入和营业外支出以及要补交的税费可以转入利润分配-未分配利润里嘛 但是转了资产负债表和利润表的勾稽关系又不对了 求问该怎么处理?#服务业#
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老师,2023年利润表是亏损了,-3667071.44,现在汇算清缴调整了一笔业务招待费,所以影响了净利润,现在这笔汇算清缴调整的158.8元分录怎么写,小企业会计准则没有以前年度损益调整科目#建筑工程#
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20年8月银行支付A公司400万电影投资款,同时A公司开给我司370万发票,代理当时没做银行账,收到发票后入账分录为: 借:管理费用-服务费370 贷:其他应付款-法人370 现在把把银行账补进去了,但是这笔业务要怎么调整回来啊#其他行业#
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银行有两个账户,基本户和美元户。美元户扣手续费 借:财务费用-手续费 美元钱*汇率(人民币) 贷:银行存款-美元户 美元钱*汇率(人民币) 可以这样写吗?还是把银行存款-美元户改成基本户#出纳#
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想请问一下 我司收到客户的银行承兑 但是时间太长了 我司就把承兑贴现卖给承兑公司 那个承兑公司在吧钱扣掉手续费转回给我司 做分录是借银行存款 财务费用 贷应收票据 但是客户的应收帐款怎么冲抵阿#房地产#
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请问一下,我们是工供热企业现在发现有22年11月份成本200多万元没及时入账,是由于燃气公司现在要求对当时使用的燃气补差价引起的,请问老师账务如何处理,需要调整以前年度损益吗,还是直接计入当期,好在我去年没有所得税产生所以可能影响不到税额,请问老师账务税务都如何处理,而且去年的审计我也做完了,不知道有没有影响#工业制造#
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关于费用发票报销的问题,我公司是小规模企业,小会计准则。公司租了一个地方当办公场所,因为是租的私人的,一直由老板自己出钱付款,没有走过公帐,每个月产生的电费发票抬头开的是物业公司,这笔费用走公章报销了,这笔电费报销可以报嘛?年度汇算清缴需不需要调整?#房地产#
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21年收到的成本发票,已经入账,现在23年被税务通知这张发票是异常发票,然后让我们做了进项税额转出,还更正申报了21年的汇算清缴表,把相关成本转出,并补交了所得税和滞纳金,现在我账上需要对这个成本做处理吗?#建筑工程#
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2022年暂估一张费用发票金额,但是2022年汇算清缴之前没提供给财务,进行纳税调整了。但是当时暂估的科目是:借:管理费用 贷:其他应付款。当时调表没调账目,显示其他应付款一直有这笔金额。现在再报2023年财务报表,这笔其他应付款怎么进行调整?我是选择小企业会计准则制度,没有以前年度损益调整,这个怎么调整其他应付款啊#服务业#
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小企业准则下,2022年费用发票重复入账,(借:销售费用 10万贷:其他应收款10万 重复入账)汇算清缴已经做了纳税调增,2023年财务账怎么调整?是不是借:其他应收款 10万,贷:利润分配-未分配利润 10万?#房地产#
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老师您好,公司采购一件货物,货款共计23万,后面又减免了5200块,但并不是直接减免,而是通过额度的形式返还到该公司的营销系统,下次购货时可以直接抵扣。发票金额开的是224800。公司公户付首款13万,剩下10万由法人私户分九期支付,并且支付一定的利息。法人支付款项分录写借应付账款,贷其他应收款-法人,利息支出借财务费用,贷其他应收款-法人(利息无发票,汇算清缴做调增),那法人多付的5000该怎么入账呢?还是直接不用入账?#商业#
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老师您好,去年的发票。对方没有及时入账,因为跨年了,不收,今年需要冲红重开一张一模一样的发票,请问账务怎么处理,可以直接是借:应收账款 负数 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 负数,做吗?这样一正一负,就不用调汇算清缴,我们是小企业会计准则。谢#建筑工程#
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老师您好,21年社保有问题,我更正在22年的账里了,小企业会计准则管理费用-社保放到了利润分配未分配利润里,这样的话资产负债表的未分配利润和利润表的勾稽关系就不对了,管理费用在资产负债表里不体现,资产负债表怎么改呢?如果放到管理费用里不用利润分配未分配利润,报汇算清缴的时候再调整可以吗?就是实际社保和账里社保数有差额#中级#
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我问个问题哦 就是 银行贷款的利息支出 银行那边开了发票过来 我要怎么入账呢 增加贷款金额 计入财务费用? 可是前期也做了一些贷款利息支出直接是借:财务费用 贷:银行存款的 那这样此不是重复记账了?#其他行业#
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1.2022年管理费用多预提了九万,年底未发生,忘记红冲了,现在2023年,预计在汇算清缴前不会发生,那么对于这九万怎么进行会计处理呢,会计分录请详细解答一下 2.如果等到四月份企业所得税汇算清缴,则肯定会纳税调增补缴企业所得税,则补缴的会计分录和缴纳的会计分录麻烦详细写一下 3.如果以上两步做好了,那么2022年的年度财务报表需要调整吗,之前已经申报了,申报的时候多记的九万没有改。 4.用的是小企业会计准则 麻烦详细解答一下,麻烦了,谢谢#其他行业#
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分公司适用小企业会计准则,平时基本只有银行的手续费和利息的业务;有收到过几笔款项,报税是上一任会计直接报的,并没有做凭证,今年第二三季度报税时加上了一些人的工资,但是是在总公司的公户上支付的,现在需要做凭证,但是有些地方我还有点疑惑,还麻烦老师指点#工业制造#
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老师,想问下关于汇算清缴问题,我们公司在2020年对固定资产进行折旧,折旧是入账管理费用,在2021年折旧就调整计入在建工程里面去了,那么想问下在2020年汇算清缴和2021年汇算清缴应该怎么填写那张资产折旧、摊销情况表怎么处理呢#其他行业#
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您好,老师。我们企业发生了一笔融资业务(拿一批固定资产做了个评估),然后签的合同是融资租赁售后回租合同。请问我本月入账时,是直接做分录:借:银行存款,贷:长期应付款?然后实际半年付手续费的时候,借:长期应付款,财务费用,贷:银行存款吗?我会涉及“未确认融资费用”这个科目吗?还有第一次付给融资公司的租赁服务费应该计入什么会计科目?谢谢#商业#
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2021年6月份,我公司收到一张2020年的发票15000我当成成本入账了,我们用的是小企业会计准则,没有以前年度损益调整,我的分录是 借利润分配~未分配利润15000 贷现金15000 2022年9月,我们做了审计报告,审计把我的15000调整出来了,说是固定资产。分录该怎么写,该怎么表述?#商业#
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老师,20年5月开的普票16940,是办公室租金发票,后来退回重开,20年12月重开的票16078,没有入账,5月做账:借:管理费用 贷:库存现金;12月重开的票当时没有入账,今年才发现,现在要怎么调整一下呢?现在是一般纳税人,小企业会计准则#房地产#
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你好老师,想问一下: 1.假如我刚设立公司没多久,之前的无形资产,A,B,在去年期初1月建账的时候估值入账的,然后不小心两个价值估反了,现在要怎么调整呢? 2.2022年6月更正19年的第四季度的增值税、附加税和19年的年度企业所得税,产生的补缴税款和滞纳金,怎么做账务处理?#其他行业#
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4月做了一笔凭证借库存现在贷管理费用财务费用手续费687.1元,结转损益的时候结转到了借方491.61元,最后导致账上期末余额减去期初余额不等于利润表中本期利润,差额是1178.72元,请问跨月了我应该怎么调整这笔账,使报表与账上一致?#建筑工程#
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银行两个月前有一笔结息,因没有开通网银无法查询,询问银行人员后却得到无结息的回复,所以这笔结息一直未入账。这个月看银行对账单时才发现是有结息的,于是将这笔结息做了调整凭证。请问这两个月需要做银行余额调节表吗?#初级#
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1、22年收到了21年全年的差不多4000元的手续费专用发票,21年当年已经用银行回单作为附件入账,现在应该怎么做分录呢??? 2、收到21年近4万的银行贷款利息普通发票 ,同理当年也用回单入账了,现在该怎么做分录呢#其他行业#
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执行企业会计准则,但是税务系统小微企业,5月汇算清缴后,纳税调增了,一个是捐赠支出纳税调增,一个是制造费用计提多了没用完纳税调增,调增后需要补税大概几千块钱。求问 1.做账必须通过以前年度损益调整过一下到利润分配么 ,如果用友系统增添不了以前这个科目,可以直接走利润分配么? 2.因为补税了,我需要不需要调整去年的年报?还需要调整今年报表的期初数么? 年报需要税务局更改么? 3.我5月份做的补税,我1-3月份的报表年初数用修改么? 需要税务局重新报送么? 4.8000块钱的税算不算重大影响,我可以直接计入当期么?这个重大影响放到以前年度损益调整,怎么核定的,有啥标准没有?#工业制造#
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21年出口一批货物,合同金额47300,当时未做账务处理,22年4月18日收到预付款14730(货物未到),4月21结汇14700元,人民币账户收到94563.63,22年5月17日收到剩余款32530,扣除40元为手续费,当日结汇为人民币22万多,当日汇率6.6769请问以上业务的账务处理怎么做?4月做账做的借:银行存款,贷:预收账款,汇兑差异计入的财务费用里面,美金与人民币账户结汇之间的差额计入什么里面?#工业制造#
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我现在要改19年的利润表和资产负债表,用来银行贷款,需要调整利润200万,我现在是把营业费用和财务费用各调减了100万,然后对应的银行存款不就增加200万了,再用这200万去买200万原材料可以嘛#其他行业#
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