我们公司的经营模式是这样,先承租商场几千个方的位置,装修后出租铺位给各个小餐饮经营者,收款方面,用统一的收款系统,所有的餐饮收入先打进我们公司账户,我们再半个月扣除租金扣点后跟餐饮经营者结算。这样的话我们经营收入流水就有了,但是收不到成本发票,造成利润虚大,怎么解决呢?餐饮经营者都是个体户,也不会愿意开发票给公司。 经营模式有点像超级文和友,请问有什么好的解决办法呢? 另外,我们预计没有餐饮流水是500万,老板想节省增值税税费支出,想一半收入到对公账户,一半收入到对私账户。这样做的话,之后需要账务和税务调整,可以操作吗?#商业#
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税务季度报表利润表本月本年收入填报问题 因一个纳税主体下面有留抵退税一般计税项目和欠缴税款简易计税项目,所以配合税务,在23年11月进行未开票收入(实际没有收入)申报缴纳增值税,现在填报23年4季度利润表以及企业所得税纳税申报表,本月和本年收入填报以实际开票收入为准还是以包含未开票收入为准?#建筑工程#
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公司开了10几个个体户,开了一个公司,个体户有收入而且收入非常高,公司有很多个部门每个月要支出上百万,但是没有收入,主要是给各个个体户服务的也就形成了空壳公司,目前个体户通过私户调集资金给到公司运营使用,现在税务开始询问了,想过用用公司收个体户咨询费的形式把利润抽上来,但是也要6个点的税,老板不同意,现在不知道咋办了,谁有方法吗#服务业#
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你好,我们有个个体户,21年的数据被查,我们收入是138万,报的成本费用合计144万,查出来的数据是成本53万,工资30万,其他20万,还差40万左右,我们怎么跟税务工作人员解释比较好呢#餐饮酒店#
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我现在已经在工作了,然后公司也正常缴纳了社保,我现在想自己接点小单子,帮别人开发软件做个网页这种的,然后需要给别人开票,这个我能用自己的身份注册一个公司/个体户这种的嘛?会不会有什么其他影响。#个体工商户#
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你好,想问下总分支机构企业所得税汇总备案,分支机构今年2月份成立不享受小微企业减免,总机构享受,之前总分支机构都是各自申报缴纳,9月税务那边喊进行备案然后汇总缴纳,我是总公司然后是直接进行更正第二季度所得税申报表吗?怎么进行总分机构的数据申报呢 #出纳#
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请问一下我是一家建筑企业,现在甲方拖欠工程款无法给付,想要拿房子来抵我工程款,同时我也欠供应商材料款,我们三方是否可以拟一个协议,直接让甲方把房子转给我的供应商,不需要转给我这边,把房子直接过户给供应商吗?这期间我需要缴纳增值税所得税还有土地增值税之类的吗?税务那边是否认可呢?#房地产#
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老师您好,关于差旅补助根据公司制度发放无需提供发票,但是是否需要缴纳个税呢?以下是咨询了深圳税务得到的关于税前扣除的解答,但是针对第二点是否还需缴纳个税呢? 差旅补助是否需要取得发票在税前扣除,一般区分以下情形,您参考: 情况一:凭票实报实销的差旅补助,比如出差旅途中的费用支出,包括购买火车、飞机的票费、住宿费 等,是需要凭发票来税前扣除的。 情况二:公司制度规定的,分岗位确定的差旅补助,即使没有发票符合规定标准的也可以税前扣除。常见的是根据出差天数,每天固定给予一定金额的差旅补助,不需要取得发票,但需要有内部出差报销的差旅费凭证,以注明出差事由,出差日期,出差人员、报销金额等。#房地产#
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(同一县市的)去年成立了总公司和分公司,因为分公司不具备法人资格,企业所得税按25%缴纳,分公司所得税季报的时候都0报,总公司是小微企业,今年税务终止了分公司公司的企业所得税认定。那去年的所得税,今年汇算清缴可以并到总公司吗,是有一条规定分公司成立分公司成立第一年不区分是否独立核算,分公司都要和总公司汇总纳税。#房地产#
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老师,想请教下,我们公司是做广告传媒的一般纳税人,现在要销售酒,想通过成立个体工商户来做卖酒这块的业务,那么个体工商户需要缴纳哪些税,税率是多少。个体户的经营收入可以以哪种合理的方式进入公司呢。#个体工商户#
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建筑施工企业,公司及税务机关所在地都在县里,异地施工在市里,那么异地缴纳的附加费是按预交增值税的12%还是异地施工销项税额的12%,同时增值税进行抵扣时,异地施工的部分能抵扣10%还是12%啊?#建筑工程#
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老师,我是家个体户,小规模,现在查账征收,季度申报,那请问季度申报的时候当场就要缴纳当季度的税了不,另外这个税率是怎么算的呀,比如我利润是38000元,其中3万按照5%,8000按照10%吗#个体工商户#
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修改了12月份的增值税纳税申报表并且税金已经缴纳,但是是在税务大厅人工修改的的,系统查询数据并没有变化,那会不会影响23年一月份纳税申报表,期初数变化?如果只是单纯数据更正到也无所谓,那会不会影响税金计算还得补税?#其他行业#
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高企发展年报,里面的纳税总额这个数据,在哪里找? 纳税总额 指在报告期年度内,企业按照税法规定,经计算得出的在一个纳税年度内应该向税务机关缴纳的各项税金、特种基金和附加费等。不论是否当年度实际发生,只要是当年度应该缴纳的税额都需要填报。#高新企业#
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东方公司是一家生产高档化妆品的企业,公司位于市区,为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,消费税税率15%,城市维护建设税税率7%,教育费附加征收率为3%。2021年12月份共销售高档化妆品取得不含税销售额20000000元,本月购入的原材料取得增值税专用发票上注明的增值税额共计1250000元,经税务机关认证均可抵扣,东方公司12月份实际缴纳增值税1300 000元,实际缴纳消费税2700000元,请计算东方公司12月份应确认的销项税额为()元、应缴纳的增值税额为()元、应缴纳的消费税额为()元、应缴纳的城市维护建设税为()元、应缴纳的教育费附加为为()元。#中级#
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税务由报时会有“****税”(比如增值税、印花税.....),“****费”(职工教育经费,工会经费....),“****金”(水利基金、工会筹备金.....)。 那么为什么在税务系统中有除过税之外的“费和金”,他们产生的原由是什么,缴纳依据是什么,缴纳后对企业有什么影响,在日常业务中怎么可以规避呢#出纳#
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某企业为小规模纳税人,2020年5月发生以下业务:销售边角废料,由税务机关代开增值税专用发票,取得含税收入82400元;销售使用过的生产设备一台,取得含税收入72100元(原值为100000元,已计提折旧20000元)。假定该企业未放弃减税,则该企业上述业务应缴纳增值税多少元?#商业#
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深圳HT酒店是一家为外资酒店,主要为客人提供住宿、餐饮、娱乐服务,其一部分客人是由中国境外的旅行社推荐的,这些推介劳务发生在境外。HT酒店和旅行社有合同,按照旅行社推介客人的收入的3%支付报酬(佣金),该项佣金需要向中国税务机关缴纳企业所得税吗?说明理由。#餐饮酒店#
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国税函〔2004〕150 号国家税务总局关于进一步加强印花税征收管理有关问题的通知 一、加强对印花税应税凭证的管理 二、完善按期汇总缴纳办法 三、加强对印花税代售人的管理 四、核定征收印花税这四项废除之后,分别变成什么了#其他行业#
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国税函〔2004〕150 号一、加强对印花税应税凭证的管理 要求纳税人统一设置印花税应税凭证登记簿,应税凭证数量多或内部多个部门对外签订应税凭证的单位,有条件的纳税人应指定专门部门、专人负责应税凭证的管理。印花税应税凭证应按照《税收征管法实施细则》的规定保存十年。 二、完善按期汇总缴纳办法 对核准实行汇总缴纳的单位,应发汇缴许可证,核定汇总缴纳的限期,要求纳税人定期报送汇总缴纳印花税情况报告,并定期检查。 三、加强对印花税代售人的管理 各级税务机关应加强对印花税代售人代售税款的管理,根据本地代售情况进行一次清理检查,对代售人违反代售规定的,可视其情节轻重,取消代售资格,发现代售人各种影响印花税#出纳#
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国家税务局关于订货会所签合同印花税缴纳地点问题的通知(全文废止) 一、在全国性商品物资订货会(包括展销会、交易会等)上所签合同应当缴纳的印花税,由纳税人回其所在地后即时办理贴花完税手续。对此类合同的贴花完税情况,各地税务机关要加强监督检查,并相应建立必要的纳税管理办法。 二、对地方主办、不涉及省际关系的订货会、展销会上所签合同的印花税纳税地点,由各省、自治区、直辖市税务局自行确定。 这两项废止后,分别变成什么了#其他行业#
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目前公司是我们老板个人出资,认缴1000万,实缴200万,现在想转让30%给新个人股东,目前账上所有者权益是150万,利润目前负,转让价格定多少合适,税务那边会认可?另外就是个税是哪一方缴纳,是公司申报代缴吗?#其他行业#
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老师我是一家一般纳税人个体户,从今年五月份升级为一般纳税人,之前由于公司没有提交银行流水信息也未开具发票 所以税务申报一直都是零申报,现在录入了银行流水 发现之前有很多收入未申报!请问这个在属于小规模纳税人期间的收入之前零申报了要怎么办?#其他行业#
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一)我公司是一家小型微利企业,李克强总理在今年的政府工作报告中提到“对小微企业年应纳税所得额100万元至300万元部分,再减半征收企业所得税”,请问该政策具体内容是什么? 答:为贯彻党中央、国务院关于支持小微企业发展的决策部署,落实《政府工作报告》要求,财政部、税务总局于2022年3月发布《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022年第13号),持续加大小型微利企业所得税优惠政策力度,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,实际税负由原10%降至5%。 这个政策的意思是如果我应纳税所得额在400w#其他行业#
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我们是分支机构,总部刚对我们进行了分支机构备案,4月所得税需要分配缴纳。有几个问题: 1.分支机构是否需要到税务局备案,需要提供哪些材料? 2.已提前申报完成的所得税如何撤销? 3.撤销后,只需要待着分配表去税务大厅缴税就可以了吗?#初级#
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请问子公司清算之后将所有的资产转移给母公司,扣除投资成本的部分,剩余部分母公司作为投资收益,这个金额也是前一年审计报告上的权益法确认的投资收益数字,但子公司没有清算报告,可以提供什么来证明这个部分确实是居民企业间可以免征所得税的收益分配,而不是需要缴纳所得税的投资转让所得?子公司在清算前所有财产肯定是税务处理干净的?#房地产#
3450
合伙企业有一笔投资分红款,领导开始用报销的形式发了一小部分,想避税,但是税务查的比较严,后来将全部的分红款做为收益,按合伙协议分配后缴纳了个人所得税,但分红款税后没有实际发放,一直挂应付股利中。导致现在银行存款的余额小于应付股利。怎么处理?#其他行业#
4350
合伙企业有一笔投资分红款,领导开始用报销的形式发了一小部分,想避税,但是税务查的比较严,后来将全部的分红款做为收益,按合伙协议分配后缴纳了个人所得税,但分红款税后没有实际发放,一直挂应付股利中。导致现在银行存款的余额小于应付股利。怎么处理?#房地产#
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