老师,您好,我们2022年汇算清缴招待费调增后利润总额超过300万了,2023年利润总额一直在300万以下,23年7月到24年6年是不是都不能享受小微优惠,申报季度所得税申报表是不是也不能享受,今年第三季度只能按照利润总额*25%来缴税嘛#出纳#
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老师您好,我们今年4月份员工报销有张餐费的发票,接到专管员通知这张发票对方存在虚开走逃,不能入账,现在让我们调减这笔费用,更正第二季度的所得税,我做账要怎么调整呢?当时是借管理费用招待费,贷银行存款#房地产#
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大学(公)对个人(私)转账,技术服务劳务合同,其中有一条:乙方依法缴纳个人所得税,甲方依法代为扣缴。这个是什么意思呢,比如我劳务报酬为10k,是先扣除掉所得税再付给我吗税后10k?那我需要自己再交税吗#个体工商户#
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你单位2015年6月将2012年购进金额为978,008.00元的奥迪牌轿车一辆以750,000.00元抵账给其他单位。你单位已于2013年12月对该车计提折旧67,212.42元,抵账后你单位将购进原值与抵账的差额通过计提折旧记入管理费,并在2015年企业所得税税前扣除,未将已经计提的折旧冲回,在所得税前重复扣除52,649.31元,造成少缴2015年度企业所得税。#房地产#
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农民工发工资的话,假设他的工资是10000元,按工资薪金计算所得税~减掉5000块钱以后他没有专项扣除,他这个超额累进是超过5000到8200 按3%税率,然后超过8000的,按百分之10,还是就是减掉那个5000以后剩下的5000全部按10%的那个税率,然后再减速算扣除数#房地产#
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请问国有企业改制为有限公司时形成的资产评估增值,账务是否需要做递延所得税负债?是否需要每年转一部分入所得税费用确认?增值部分的折旧摊销算每年所得税时是否能扣除? 该资产处置掉或者资产置换出手时 是否需要纳税?#商业#
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老师您好!我们公司有-个项目跟别的公司合作(股份比我们7他们3),按照利润来分,税后利润的来进行分红。合作公司开30 %分成的作为我们公司成本票,我公司是小规模纳税人,增值税附加税收1.1 %,企业所得税公司利润的5 %,他们承担5 %的30 %。合作公司说他们提供成本发票了问他们收太高了,我想问一下我司所得税收多少合适?今年预计营业收入80万,前期扣除成本,现在营利,后续基本没有什么成本了。#出纳#
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本公司是房地产经纪公司,现在要开展托管房业务,从个人客户租回房屋后,个人不给代开增值税发票。问题1,公司在这个过程中是否需要为个人代扣代缴个税;问题2,公司只有合同和转账回单,是否可以正常计入成本列支,是否可以所得税前扣除#房地产#
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A公司2020年实现利润总额180万元,当年支付罚款20万元,确认持有的国债利息收入36万元,当年内部研发支出100万元(费用化支出)未形成无形资产计入当期损益的按照规定据实扣除的基础上按研发费用的50%加计扣除。A公司2020年适用税率33%,2021年适用税率15%。计算2020年应税利润及应交所得税#注会CPA#
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老师,我们去公司主营是做人力资源服务,咨询服务的、然后由于某一些业务还不太成熟,于是就外聘一个专家过来给我们的客户培训,咨询。承诺路费,机票费都是我们报销,那请问这个费用是不是可以入成本费用,然后在企业所得税汇算清缴时全额扣除呢,还是说入招待费,差旅费?#服务业#
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老师,我想问问就是我们老板的朋友,给我们公司到处飞谈客户,但是呢和我们公司没有雇佣关系,只是差旅费用我们公司给报销的,那这种是不是只能走招待费啊?有没有其他更理的方式?招待费有扣除比例的#商业#
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老板说算一下今年开年后磨具厂的盈亏,计算盈亏是直接按营业收入+应收账款+库存囤货-应付账款-管理费用(工资,电费,报销开支)这些费用以外,另外还需要计算损耗么 ? 还有如果之前购买的设备还需要分摊进来也需要减掉设备分摊的费用吧? 这几个疑问麻烦老师帮我指导指导。 还有设计到开票的是这行业是需要扣除哪些费用 增值税 附加税 所得税这三个税费的扣除吗 转公账是走的别人的账户#餐饮酒店#
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某企业2021年总利润300万,发生下列业务: (1)销售产品收入2000万元,另取得国债利息收入200万;(2)全年广告费400万元; (3)全年招待费80万元; (4)全年营业外支出40万元,含通过政府部门对灾区捐款20万元;直接对私立小学捐款10万元;违反政府规定被工商局罚款2万元。 该企业年度应纳所得税额。#初级#
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请问子公司清算之后将所有的资产转移给母公司,扣除投资成本的部分,剩余部分母公司作为投资收益,这个金额也是前一年审计报告上的权益法确认的投资收益数字,但子公司没有清算报告,可以提供什么来证明这个部分确实是居民企业间可以免征所得税的收益分配,而不是需要缴纳所得税的投资转让所得?子公司在清算前所有财产肯定是税务处理干净的?#房地产#
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现在做2021.12月的账把应付账款转到营业外收入 10-12月季度报企业所得税利润总额是负的不用缴纳所得税 但全年的利润表利润总额成正的了 汇算清缴是不是就需要补缴增值税了 招待费超过标准也要调增了#服务业#
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老师,请问,公司是一般纳税人,然后前半年业务挺好,在地二季度时购入了固定资产,当时是选择享受一次扣除了,没想到,后半年业务一下子就下降了,现在就是不享受一次扣除都没什么利润,享受一次扣除都话,所得税申报会-200多万,请问老师现在还能有办法解决吗?#建筑工程#
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请问老师 所得税年度报表 假如我利润总额5000 研发加计扣除10000 那我应纳税所得额为-5000 这个-5000的金额是代表我本年亏损5000 可以结转以后5个年度扣除对吗?#房地产#
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示计算分析题一 东方公司2016年的有关情况如下: (1)润480万元适用的企业所得税税率为25%。按税法规定本年度准予扣除 的业务招待费为30万元,实际发生业务招待费为50万元;支付的税法罚款10万元;国债利息收 入10万元。假定不存在其他纳税调整因素,不考虑递延所得税。 (2)初分配润80万元 (3)利润10%和5%分别计提法定盈余公积和任意盈余公积 (4)投资者配100万元。 要求: 11所税费净利润编制所得税计提利润结转的会计分录。 2编制方公提取法定盈意盈余公积分配现金股利的会计分录#初级#
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出差的话,一般公司财务制度都会对差旅补助有规定,如果在财务制度中约定按照一定规则给予员工差旅补助的,那么即使这部分无票也可以入账在所得税前扣除,也不用计入员工薪资扣个税 这个意思是说公司的财务制度约定有给员工出差补助的,他们出差报销没有发票问可以税前扣除是吗?#工业制造#
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23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛? 前任会计在计提附加税是多记提了164.69,这部分我进行了所得税和未分配利润转出,在汇算清缴时缴纳这部分所得税即可是嘛? 在汇算清缴时是不是要先出财报才能申报所得税?#出纳#
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你好,我想问一下,我们出纳,少扣别人一天300多的工资,然后因为发工资时候是没扣除这一天工资,相当于多发一天的,所以就有个人所得税8.59,然后现在他把这300扣款转给回公司,也就是不需要再扣除这个8.59税了。然后公司就是需要把这个8.59个人所得税退还给员工对吗?#出纳#
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我们公司出纳做的工资表上面实发工资额是67096.48,但是我们实际发到银行工资合计66828.48,相差208块钱,但是出纳有张报销单上面写了个扣除员工卖xx运费208元,问题报销单下面没有附带任何单据,这要怎么做账。是要出纳重新把工资表把那个208元做到与实发工资相符,还是要她提供扣除208管附带单据,还是怎么处理呢?#出纳#
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老师,增值税税负率怎么算,我是把电子税务局全年交的增值税全部合计,然后除以全年的不含税销售收入,算出来的增值税税负率,但是我感觉不对呢,因为我们有即征即退的增值税,所以算的时候是不是应该把退回来的增值税扣除,然后差额除以不含税销售收入呢#高新企业#
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老师,增值税税负率怎么算,我是把电子税务局全年交的增值税全部合计,然后除以全年的不含税销售收入,算出来的增值税税负率,但是我感觉不对呢,因为我们有即征即退的增值税,所以算的时候是不是应该把退回来的增值税扣除,然后差额除以不含税销售收入呢#其他行业#
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老师,增值税税负率怎么算,我是把电子税务局全年交的增值税全部合计,然后除以全年的不含税销售收入,算出来的增值税税负率,但是我感觉不对呢,因为我们有即征即退的增值税,所以算的时候是不是应该把退回来的增值税扣除,然后差额除以不含税销售收入呢#工业制造#
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所得税清算固定资产加速折旧,2022年清算时加速折旧10万设备1,2023年清算再加速折旧设备二5万,设备1需要调增,设备2需要调减,a105080 第11.2行怎么填写。是否要两个资产合并在一起填写#商业#
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