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老师您好,我是税务局的。我辖区内小规模的苗木农民专业合作社比较多,过去它开票,自产的开具免税税率,金税盘开票软件里带出税率那栏是“出口免税和其他免税优惠”,对方抵扣9的进项税,它开销售苗木发票,选1的税率,对方不抵扣。可4.1后,小规模纳税人全部3降0,开票软件开票时,也是选成“出口免税和其他免税优惠”了,才能出现免税税率,其他行业还好说,小规模纳税人销售非自产农产品,也选这个免税税率了,对方也一样能抵扣了,可按照增值税规定,只有自产开出的免税发票对方才能够抵扣的啊,得怎么才能区分对方能不能抵扣的啊?#初级#
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你好老师,我们公司销售的A产品开9%税率的专票,进项专票还没来用的费用专票抵扣的增值税,现在进项专票来了但是已经不开A产品发票了也就没有销项税了,进项税不想抵扣了怎么入账?现在账上A产品库存不够,手里发票数量是够账上缺的,但是专票不抵扣电子税务局就是未入账这个要怎么操作入账呀#出纳#
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老师好,我公司一般纳税人,经营业务是从外购回藜麦农产品,然后整理下打包成压缩包销售,没有深加工,也没有生产环节,经常和农民打交道,收到农民去税务局代开的普通免税农产品发票,我们是按买价乘以9个点的扣除率计算,还是按照核定扣除方法计算抵扣进项税呢,我看了下文件我们就不属于核定扣除试点范围,我们这税务的人不懂政策,说我这公司是用农场品核定扣除计算进项税,我们应该适用哪个呢?#商业#
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我们公司于2月份购入固定资产,供应商2月开票,我们进行了进项税抵扣并且申报了增值税,但是发票没入账,固定资产也未入账。到了3月份,金额有变,遂供应商开出红字发票,并按照正确的金额开出蓝字发票。申报3月份增值税时,申报表自动带出进项税转出数据。 请问我现在该如何进行账务处理呢?#其他行业#
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老师,不好意思还要请教个问题。取得的进项税额发票要根据对应销项进行抵扣,如果收入既有免税又有应税项目要按照比例对进项税额进行抵扣。那现在有没有新政策说不能很好区分的免税和应税项目的可以全额抵扣取得的进项税?#其他行业#
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请问公司(小规模纳税人)有员工,但暂时没有业务流水。员工从外买进来的设备开发票报销,说明公司有进项税了,但因为是小规,所以不能抵扣进项税,对吗? 综上所述,请问这家公司要交的税有哪些?#其他行业#
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老师您好,我这边有一份技术合同科技局备案免增值税了,如果免税额占总收入的百分之60,那进项税也是按照百分之60抵扣的,那如果房租是提前交了6个月的,那进项抵扣是不是按照这个月的房租金额比如5000进项税的百分之40抵扣,而不是这张发票3万进项的百分之40抵扣吧#高新企业#
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就是比如我叫杀虫的来我们公司服务,但是600元是含税价,我想要开专票的话是可以开3%。然后普票是免税的。然后为啥我们公司要选择3%的专票呢。我的疑惑是这个也没有进项税额可以抵扣,开普票免税不是更好吗?是啥原因选择了专票呢我不是很懂这个,还是其实都可以#出纳#
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老师你好,麻烦您帮我算一下含税单价,已知单位变动成本675元、单位固定成本103元、开具销售增值税专业发票13%税率、增值税进项税是农产品购进发票票面金额10%抵扣,变动成本原材料计算是不含税(购进扣除发票票面金额10%),麻烦老师帮助下计算一哈销售含税单价,谢谢#工业制造#
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1、本月红冲发票重开,销项税为-1838.33。需要结转到转出未交增值税吗,结转分录如何做? 进项税为12224.92,已做:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 12224.92 贷:应交税费-应交增值税-进项税 12224.92 2、综上,结转增值税的分录如何做?#房地产#
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我是购买方收到销售方的销项负数发票,进项税已经抵扣,原始做账:借 原材料(正数) 应交税费-增值税进项税额 (正数) 贷 应付账款-某公司 (负数),收到红字时做账:借 原材料 (负数) 贷 应交税费-增值税进项税额 (正数) 应付账款-某公司(负数),对吗#出纳#
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请教一下,税局通知我们有一张2020年的材料发票异常(供应商一直无交税,导致不让我们抵扣这张发票),需要我们做进项税转出,并要求我们调整2020年年度企业所得税申报表。进项税转出我已经转出来,并补缴增值税和附加税,我们不用缴企业所得税。按税局的意思就是,这张发票都不可以用,但是这个材料发票我们已经使用,这样的话,我怎么调整企业所得税年度申报表?#出纳#
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一张专票分开进账,一部分进了办公费,一部分进了职工福利,进办公费的已提进项税,进福利费的全额进了福利费,也没有做进项税转出处理。那在申报增值税的时候这张发票认证后,金额大于账上金额,没做转出的这笔税额该怎么填?#房地产#
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我们签了代建合同,工程有审图费,开的专票我们公司的抬头,这个钱我们先付了,后期要问被代建单位收回的,我现在怎么做账,比如可以入借;成本1800,进项税200,贷:银行存款2000,收回了钱再借:银行存款 2000 红冲 成本2000,还是直接做往来款,不抵扣进项税#建筑工程#
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老师你好,小规模纳税人开的餐饮店,小规模纳税人给一般纳税人开票正常都是餐饮服务,但是一般纳税人要求开具专票,并且不能是餐饮项目,因为一般纳税人无法抵扣,小规模纳税人该如何处理?应该根据一般纳税人的要求开具不符合小规模纳税人的营业类型的发票吗?#个体工商户#
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公司是餐饮类的要注销掉,但是上个月开进来的蔬菜类进项票没有抵扣,那库存是不是就不用增加,只有抵扣了库存才会增加,要把库存清掉才能注销,现在蔬菜和肉类是免税的发票,那么之前的进项票是9%的,现在开出去能开免税吗#其他行业#
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我们是9月新成立的一般纳税人,现在是装修阶段,预计到明年才会有收入,但是已经收到了十几万的专票,有费用,有固定资产,这个发票是收到当月就记到应交税费-进项税,到年底留抵进项税太多,税务局会查吗?如果不记进项税,都挂往来,明年有了收入在抵扣是不是也不行,发票是不能跨年吗?#出纳#
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我们是9月新成立的一般纳税人,现在是装修阶段,预计到明年才会有收入,但是已经收到了十几万的专票,有费用,有固定资产,这个发票是收到当月就记到应交税费-进项税,到年底留抵进项税太多,税务局会查吗?如果不记进项税,都挂往来,明年有了收入在抵扣是不是也不行,发票是不能跨年吗?#其他行业#
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老师您好,想咨询一下,我们公司上个月接到税局通知,21年一笔三千多块钱进项税额要转出,理由是开发票那家税款没交,联系不了,因为我们当年已经做了抵扣,所以要更正申报了。税款也缴纳了,现在分录怎么做?#房地产#
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2023-8月开出销项发票是2665248.56元,税费204988.2元,进项税额是522341.25元-销项税额196770.58元=325570.67(抵留税费)。其中简易计税销项票282138元(简易计税不参与抵扣),增值税税额是8217.62元,附加税是493.04元,印花税1097.04元,这个月需要交税费9807.7元。 老师,能从头到尾解释一遍吗?有点难理解#建筑工程#
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近期有个客户要货需要普票,实际业务是在a公司进行,对公打款打到了 b 公司,预计有 30 万-40 万的金额,面临的问题是目前小规模一季度 开具 30 万发票免税,想尽量分摊到两个季度开,面临的进项需要补充问题#房地产#
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老师你好 我们公司是小规模 建材公司 老板每个月要求给我公司的另一个一般纳税人开免税发票 也没有成本票进来 现在被税务局预警了 要求提供完整的供应合同采购发票和银行流水 老师这种操作风险是不是特别大 我还有必要继续担任这个公司的会计吗 谢谢老师#建筑工程#
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我公司现在购买了两台设备70万,开的增值税专用发票,进行进项税额抵扣的话就没办法抵扣原材料的进项了。现在每个月都是先将原材料暂估入库,第二个月或者第三个月再抵扣进项部分。总是这样暂估入库,有没有解决办法#工业制造#
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老师您好,打扰了,就是我想请问一下,我们公司老板和一家公司签了合同,上面写着价格是不含税的,老板没有和财务说,我们财务室叫对方财务开发票才知道,对方是连开普票都要我们再单独出税点,问:对方开普票的话,他们有本来就有那么多的营业额,普票他们开不开都要交那么多税吧,他们是销售方,开普票对他们影响不是很大吧,假如双方合作金额是10000万,税点为6%,对方要我们出普票税点的话,我们是要出600元吗?我们可不可以要求他们那边一定给我们开普票过来呢?因为也不是专票可以抵扣,只是说要做成本而已#餐饮酒店#
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请问,如果在去年的采购发票由于税号错误一直没有抵扣,年末计入了其他流动资产,然后给对方开红字通知单的时候选择了已抵扣,对方开给了我们一张红票和一张蓝票,蓝票已认证,但红票现在需要做进项税转出但实际上是不用坐进项税转出的,请问这个问题该怎么解决呢#工业制造#
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老师好,我司上个月抵扣了一张发票,本月发现票面信息有误,给对方开具了红票后,对方于本月重开出一份正确的发票。请求此过程的会计核算方法。 原凭证为借:销售费用 应交税费-进项税 贷:其他应付款#其他行业#
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请问老师,我是购买方,去年收到专票几百万,已经认证抵扣了,今年发现备注栏需要备注,所以需要销售方红冲重开,后面收到红冲发票要怎么做账呢? 需要调整去年的利润和所得税吗?我已经做了汇算清缴了#房地产#
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