我是小规模纳税人:问题:23年1月开了含税金额471万,3个点的钱,如果我在23年12月开含税金额260万的话,是不是需要要升级为一般纳税人,如果在24年1月开的话,是不是避免升级了,如果我在23年12月开了260万,我怎么看缺多少成本发票,7-9月份季度报表上面,净利润为—50000元,下面的供应商给我发票的话我需要在12.31之前拿到是吧#建筑工程#
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老师您好,我们今年4月份员工报销有张餐费的发票,接到专管员通知这张发票对方存在虚开走逃,不能入账,现在让我们调减这笔费用,更正第二季度的所得税,我做账要怎么调整呢?当时是借管理费用招待费,贷银行存款#房地产#
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1、公司新购入一栋毛坯办公楼,未开票已交房,未交契税印花房产土地税等,怎么入账呢 2、现在正在装修,买了电梯,怎么入帐呢 3、收到固定资产发票之后,增值税直接在税务报表里抵扣,帐里怎么体现呢#商业#
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21年我们公司买了一台电梯,对方开具了6个点的专票给我们,由于我们是小规模纳税人,所以并未进行勾选抵扣,全额入账了。现在今年税务核查,查到对方公司是简易纳税,只能开3%的票,现在对方公司要求我们退回错误发票,重新开具正确的发票给我们。那请问我的账务处理需要把计提的折旧全部调增吗?还是对方公司今年开具的发票我可以放回到21年的凭证继续做附件备查,报表什么的都不用调整?#建筑工程#
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老师,20年员工报销的有几张发票被税务局认定为虚开发票,我们调整了20年、21年、22年的财务报表和这三年企业所得税的报表,20年和21年是亏损的,所以不影响企业所得税缴纳的问题,22年公司有缴纳一点所得税,调整后是先单独补缴22年的所得税,还是和23年汇算清缴的时候一起计算是补缴还是退税呢,23年目前都是亏损,很大可能一年都是亏损状态。#房地产#
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老师您好,三月末收到两万元租金,因跨月开的发票所以暂时计入其他应付款,五月末调出其他应付款作为收入。 六月份做季度报表,两万元从其他应付款调出后导致本季度其他应付款比上季度减少两万元,编写现金流量表时,本年累计收到的其他与经营有关的现金应减少两万元。 应该在本月填写负20000元做调整还是在支付的其他与经营活动有关的现金增加两万元?#房地产#
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老师,我有个问题想请教您一下。我们是一个小企业,我现在想重新整理下往年的账和报表,重新申报一下企业所得税。我们19 20年都是亏损的,我在整理21年的时候,我们有了收入,但是21年在每个季度申报企业所得税的时候没有缴纳,就是报的这个报表不对。因为我重新做了一下21年的账,我在季度的时候也计提了所得税,这就导致我们年底需要缴纳企业所得税,但是我们以前年度有亏损呀,我这个企业所得税就不用交了,可以弥补以前年度亏损是不? 但是我21年的资产负债表里面有一拦应交税费,就是我当时计提的所得税,这种情况我应该怎么处理呀#服务业#
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请问老师,我是购买方,去年收到专票几百万,已经认证抵扣了,今年发现备注栏需要备注,所以需要销售方红冲重开,后面收到红冲发票要怎么做账呢? 需要调整去年的利润和所得税吗?我已经做了汇算清缴了#房地产#
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你好!想咨询一下,股东购新车赠送给公司,股东和公司签了免费赠车合同,股东付款,发票由汽车销售公司直接开给公司。 股东(不是个人)入账: 借:营业外支出—捐赠支出 贷:银行存款 汇算清缴所得税时不能税前抵扣。 公司入账: 借:固定资产—小车 应交税金—增值税-进项税额 贷:营业外收入—捐赠收入 有汽车销售公司开的发票,做增值税进项抵扣,可以正常计提折旧,汇算清缴所得税时折旧可以税前抵扣。 请问以上做法对吗?#服务业#
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我去年报4季度的所得税的时候没有入这60万的成本票 然后盈利弥补了以前年度亏损,以前年度亏损弥补完了 然后今年把 12月的账改了,把60的成本票入进去了,但是今年1季度有盈利,应该怎么办呢?#房地产#
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我想问一下 我去年开了60多万的发票 没计入成本,然后在1月份报企业所得税了,因为企业一直亏损 ,所以弥补以前年度亏损 ,所以没交企业所得税,今年3月份在去年12月份把那个60多万的成本补进了账簿里了,但4月份报季度报表的时候需要交企业所得税了 就是今年1月份弥补多了,所以没有弥补亏损的了 需要交3000多企业所得税,我怎么调账才能4月份不交企业所得税。(说白了就是去年没计入成本,弥补亏损弥补多了,还在1月份把季度报表报完了,今年3月份需要交税了 但但是我前几天把12月份的账补上60多万的成本了)是应该先报年报 再报季度报表是不是可以这个季度不交企业所得税了#房地产#
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老师,我司(小企业准则)去年2022年有笔管理费用的发票没做进去,金额还挺大的,我是借:利润分配,贷:应付账款,还是 借:管理费用,贷 应付账款。然后去改2022年第四季度的财务报表跟A类预缴所得税表吗#初级#
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老师,请问定期定额个体户,月核定收入是2万元,核定了个税工资薪金这个税种,每个月要申报个税嘛,季度申报生产经营所得税,那每个月如果申报法人工资5000元,这5000元是不是要报收入的,因为是个体户,法人工资收入也是经营收入?如果报法人0工资,其他员工有工资,那员工工资就可以计入成本费用抵减所得税是这样子理解吗,还有一个就是每个月的减除费5000元,个体户只能选择在计算个税时抵扣,要不就是在计算生产经营所得抵扣,只能选择一处去抵扣对吗#个体工商户#
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老师您好, 我三季度有研发费,税局系统自动带出来研发加计扣除,当时三季度也是亏损的,不用所得税。到了四季度,研发费调整后几乎没有了,更正了三季度的报表,三季度所得税申报表显示没有加计扣除了,但是四季度还是显示有三季度更正前的研发加计扣除,相当于少交税了,这个有什么影响吗?#其他行业#
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老师我想问一下,我22年1月份廉某工资多报了300,廉某离职时对公司有点意见就去税务局举报个税虚报,然后税务局让我改正他的1月份的个税申报金额,我也去大厅更正,又让我去改了所得税预缴报表里的利润总额(当时已经报了两个季度),我也更正了。 现在的问题是我9月份做账时已红冲1月份的计提工资分录,并减去这三百重新计提了,但是现在每个季度所得税的利润总额都加了300,是对的吗?是不是不用加啊?#其他行业#
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老师,有202万利润,106万的成本票可能明年才能到,然后我在报这个季度税的时候就交了96万该交的所得税,这个106万的成本票汇算清缴前取得,12月账上我做上106万的成本暂估,可以吗#服务业#
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老师,请问下更改企业所得税汇算清缴报表,以前已交汇算清缴金额系统显示不能填入本年累计实际已缴纳的所得税额这一栏。本年累计实际已缴纳的所得税额这一栏只能填写每个季度缴纳税款合计。请问已交企业所得税汇算清缴金额填写那一项代表我以前已交税款?#商业#
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不在同一市的分公司水电费、领用生产的原材料,可以用于总公司的总分公司合并报表核算成本吗?总公司每季度交总分公司合并报表稅局,总公司用合并报表在总公司属地申报所得税的。分公司每季度就交分公司报表给属地税局,分公司每月独立在属地申报增值税。#工业制造#
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你好。我们8月份有一张专用发票对方没有抵扣且把二三联发票已经给我们交回了,我现在已经做红冲处理了。请问下我8月那张销售发票不记入收入,9月份红冲发票忽略不管,因为8月9月都是一个季度的,一正一负冲抵了,请问这样处理可以吗#建筑工程#
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小规模纳税人,一季度税率是1,二季度红冲了一张一季度代开的1个点的增值税专票,二季度申报增值税红冲的发票需要3个点的带入退的税才是正确的(但是一季度是1个点)),现在增值税纳税申报表的累计金额和我自己的利润表有差额,这个差额应该怎么办,我的报表是正确的。#商业#
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老师,我想咨询一下。公司一季度没有成本费用发票进账,一季度收入152万,成本票39万,管理费用发票57万,利润50万。老板说我成本做的太低了,税务查会有风险的。发票一季度没有开过来,那一季度利润高有风险吗?#服务业#
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老师,我是新办企业,小规模纳税人,广告行业的。我是3月15日核税种。我们1月至3月份还没有开始经营,没有银行流水,没有开具发票。没有认缴注册资本,还没有开始建立账。一季度申报所得税及财务报表要怎么填数据呢,填写0的话审核不通过,不能申报。报表要怎么填写。#服务业#
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您好老师 1.请问下开什么项目的发票需要交文化建设税,我公司3月分开了一张策划服务费的发票 需要交文化建设税吗, 2. 请问企业季度所得税申报表里数据如何填写 比如营业收入 费用这些项目 根据那个科目的数填写 盼望老师回复 谢谢#出纳#
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你好 上年度暂估成本86万 今年第一季度收回51万成本票 但是第一季度又开了53万收入 我是先冲年底的暂估吗 目前我没冲 只是正常记了成本 因为这样第一季度不用交所得税 冲了的话第一季度就有利润 我能不能4月直接做一笔红冲暂估的分录#建筑工程#
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去年底收到房租发票,我挂帐成 应付账款(以为还未付出去),今年发现其实领导已经和对方公司商量用前年付给他们的押金抵扣了房租。现在账上的应付账款 和其他应收款应该怎么处理账务。调整去年的帐然后去税务局更正报表,还是可以今年冲销了#房地产#
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您好,2021年的财务费用,今年2022年三月份银行才开的发票。请问可以所得税汇缴时抵扣吗?由于去年财务费用已经每月按含税价入账,今年才收到银行手续费专用发票又该如何账务处理?谢谢#服务业#
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一般纳税人收购农产品经营者自产的农产品可以抵扣进账税额,其中开具1%税率专用发票的小规模销售者,政策说一般纳税人也可以按照9%的扣除率抵扣进项税额,那具体申报报表怎么操作呀?一般专票抵扣不是直接在发票抵扣平台勾选吗?勾选只能选1%税率对应的税额,那9%的进项税额怎么抵扣呢?#农业#
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老师,我已经申报了第四季度企业所得税,但是现在老板又拿了堆发票给我,有费用票也有成本票,而且什么月份日期票都有,我现在怎么弄,是反结账把老板这批票全入完在12月大厅改申报表吗?还是不理它了后面这些直接入在22年1月帐去呢?#商业#
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一般纳税人他开的发票 他开了一张负数的 比如说是5万,增值税上面那个申报表上呢,税务局说他不能填5万,你只能填零,你明白我的意思啊,只能填零,不能填5万,然后呢,在季度申报的时候比如说这个发票就是九月份开的 是开了个负的5万,增值税申报表上不能写-5,只能写零,可是所得税申报表呢,他是7893个月的,假如七月份是10万 八月是10万,那么我这个收入的所得税申报表上,到底是用20减去五填那个15万,还是写20万不算那个付的5万呢?#其他行业#
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我司成立前购置了3台设备,均在个人名下,用我父亲的名字买的,三台设备还在按揭期,就没有过户到公司名下,然后去年请的财会公司记账,将其中一台设备发票他们给我们入账成主营业务成本抵扣,然后税务局查到说要提供佐证证明去年亏空177万。这张发票他们不认可,咨询一下老师该如何处理?如果剔出来这张成本票,我们利润有120多万,不然要补交近8万的税款#其他行业#
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老师你好,我想咨询一下,2020年末交四季度所得税十几万。当时由于决算没完,所以所报的数是按旧报表填写的。21年所得税汇算清缴完成之后退税十九万,这个月发现去年还是多缴的所得税十几万。这种情况,多缴的税能不能退,该怎么退?#其他行业#
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老师,请教您一个问题,我们上个季度做账的时候把这个季度1号的一张发票账也做进去了,税也报了,但是这个月报的时候就多了1号开的那一张发票,所以报税又得把那一张发票的金额加进去,报的时候就和我们报表上面的数投不上了,这个账怎么调#其他行业#
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老师,接了一个公司业务,成立了五年的公司,每季度申报和汇算清缴,都在做,但就是没有建账做账有些发票费用成本票还丢了,而且他的成本票也没有,但是他却把成本做进了申报表,这种情况怎么办啊#商业#
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小规模季度报税,利润表中利润总额为负10000元,但是呢,企业想在这一季度交点所得税。可以在所得税报表中,利润总额(应纳税所得额)那里填正数2万么? 这样填和财务报表利润表上数据不一致,会引起预警吗?#餐饮酒店#
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请问,小规模,去年开了几张普通发票,然后都是交了税的,但是今年,学生要求退款,然后在今年4月开了负数发票,这个负数发票的税款是可以抵扣这个季度的增值税的,现在的问题是,这个季度,因为疫情的原因,收入不超30万,本身就是免税的,拿我就没有办法抵扣这个税款,只能选择退税,请问这个情况,申报表应该怎么填,然后退税该怎么退呢?#服务业#
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去年采购了一台固定资产,合同签订分期付款的方式,并在付款后开具当期发票,第一期在今年支付的,那23年的汇算清缴需要根据折旧金额做纳税调增吗?计税金额按多少算呀~分期共计36个月,按季度支付。#服务业#
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23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛? 前任会计在计提附加税是多记提了164.69,这部分我进行了所得税和未分配利润转出,在汇算清缴时缴纳这部分所得税即可是嘛? 在汇算清缴时是不是要先出财报才能申报所得税?#出纳#
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我们老总的女儿以公司的名义买了辆车40万左右,发票已经抵扣。现在四年了想卖掉,二手商评估25万左右。我们是一般纳税人,卖给二手车商贩或个人需要开票吗?开票的话是13%?还要加附加税,印花税吗?#工业制造#
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