23年12月26才成立的企业,账上啥也没有,一笔收入费用等都没产生,啥业务也没有,0报。汇算清缴。选哪几个表填报啊?系统就默认了3个表,基础信息表,申报表a表,弥补亏损明细表。还用选别的表吗?#房地产#
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我是执行小企业会计制度的企业。2023年所得税汇算清缴“纳税调整明细表”显示应调增业务招待费3万元。整个2023年度我的净利润是亏损的,已经提交了退税(企业所得税)申请,并且还有可弥补亏损30万。请问2024年度我需要就这笔3万的调增项做分录吗?#出纳#
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我是执行小企业会计制度的企业。2023年所得税汇算清缴“纳税调整明细表”显示应调增业务招待费3万元。整个2023年度我的净利润是亏损的,已经提交了退税(企业所得税)申请,并且还有可弥补亏损30万。请问2024年度我需要就这笔3万的调增项做分录吗?#出纳#
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老师,企业所得税弥补亏损明细表A106000,第11行第8列-550不等于对应的企业所得税弥补亏损台账计算调整表,第19列当年待弥补的亏损额0.00+第20列当年待弥补的亏损额8年0.00+第21列当年待弥补亏损额5转10年0.00+第22列当年待弥补的亏损额8转10年0.00+第23列当年待弥补的亏损额10年0.00。老师,怎么看不懂是什么意思?哪里错了?#商业#
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企业是2022年新注册,厂房还在建造期间,管理费用-工资20万-差旅费10万-办公费10万,管理费用-开办费下的业务招待费13万,2022年的企业所得税汇算清缴,A104000“期间费用明细表”工资是填在工资薪金那一栏,差旅费及办公费分别填在表内对应填写吗?管理费用-开办费里的业务招待费,可以按60%申报吗?可以填在“期间费用明细表"的最后一行的其他项那里吗??#建筑工程#
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2022年发生了,累计折旧发生额一共30000元,其中10000元计到在建工程成本里,20000元计到管理费用,请问企业所得税汇算清缴表里的A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表,账载金额下的“本年折旧、摊销额”,“累计折旧、摊销额”应该要怎么填写才正确呢?“本年折旧、摊销额”填写10000元,“累计折旧、摊销额”填写30000元,是这样填写吗?#建筑工程#
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老师我想咨询下我们5月份汇算清缴的时候因为有一部分社保没有缴纳,所以当时申报的时候我只是把缴纳的做了扣除,现在把这一部分缴纳了所以我准备去修改当时的企业所得税年报表,但现在涉及一个问题因为去年的现在缴纳逾期了要缴纳滞纳金,账面我把滞纳金做了营业外支出,哪报表上需要加到调整明细表吗?#建筑工程#
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您好,企业注销时,申报年度企业汇算清缴,可结转弥补亏损金额有3万多,需要补税吗?未分配利润是负数,借款股东40万已无法偿还,转入营业外收入后,报表的利润总额就变为正数,申报季度企业所得税时,还需要预缴税款吗?#房地产#
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债务重组的投资收益在企业汇算清缴里面怎么填呢,该公司因为资金紧张,和供应商签订了和解协议,免除了50万的款项,计入投资收益50万元,在企业所得税的投资收益纳税调整明细表里面怎么体现呢#房地产#
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2023年销售费用其中广告费和宣传费数据报多了,汇算清缴上次申报过,这次更改。是不是从A105060第一行本年支出重新更改吗?然后再从A105000纳税调整项目明细表第30行其他 账载金额调增就可以吗?#出纳#
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刚工作 准备申报汇算清缴 准备填写资产负债表折旧和摊销调整明细表 我发现这家企业有好几个月都忘记计提折旧了 在填写资产折旧明细表中资产原值是不是需要填写全部资产总计数还是填写23年整年发生的资产总计数呢?还有他这个2020年忘记折旧好几个月 怎么办呢?请教一下老师 谢谢您#工业制造#
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您好老师 去年的汇算清缴显示“您单位2022年度企业所得税汇算清缴申报疑似存在: 1.A107010表享受研发费用加计扣除优惠金额较小,或A107012表第2行、第3行、第7行、第16行中任意一行金额为整数,可能存在违规享受研发费用加计扣除优惠的情况”请问这种情况怎么调整申报表#出纳#
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您单位2022年度企业所得税汇算清缴申报疑似存在: 1.A107010表享受研发费用加计扣除优惠金额较小,或A107012表第2行、第3行、第7行、第16行中任意一行金额为整数,可能存在违规享受研发费用加计扣除优惠的情况。请问这种需要怎么改研发加计扣除的表#高新企业#
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您单位2022年度企业所得税汇算清缴申报疑似存在: 1.A107010表享受研发费用加计扣除优惠金额较小,或A107012表第2行、第3行、第7行、第16行中任意一行金额为整数,可能存在违规享受研发费用加计扣除优惠的情况#出纳#
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老师,公司车辆更名给法人增值税视同销售了,清理固定资产净收益计入营业外收入了,增值税申报的收入比企业所得税报表收入多26548.67元,是汇算清缴的时候调表就行了吧,账务不用动吧?增值税申报表和企业所得税申报表两表收入不一致税务上有什么影响吗?#高新企业#
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老师您好,我在填报2022年汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表时,发现我们平时做账,职工福利费,直接坐在费用里了,没有在应付职工薪酬福利费里面过渡,导致我们费用里面有福利费,但是应付职工薪酬福利费科目没有余额,那我们在汇算清缴,填报职工薪酬这张表时,还需要填福利费吗?#商业#
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你好,老师,我们是一个小微企业,我想咨询哈汇算清缴方面的问题。我们是一个建筑公司,主要是建筑施工,但是2022年期间也开具过一两笔电动堆积门和废钢发票,汇算清缴选填表的时候还需要选视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表吗#建筑工程#
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你好,老师,我想问一下以前年度的企业所得税年报一直都是亏损的,今年有利润的话,今年企业所得税汇算清缴会减去以前亏损部分吗?比如在企业所得税补亏损明细表里面,20年的当年可结转以后年度弥补的亏损额为28万,21年的当年可结转以后年度弥补的亏损额为9万,22年利润为30万,那22年汇算清缴的时候是不需要缴纳企业所得税了吗?#其他行业#
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老师,请问下更改企业所得税汇算清缴报表,以前已交汇算清缴金额系统显示不能填入本年累计实际已缴纳的所得税额这一栏。本年累计实际已缴纳的所得税额这一栏只能填写每个季度缴纳税款合计。请问已交企业所得税汇算清缴金额填写那一项代表我以前已交税款?#商业#
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我是税审助理,我在看去年(2021年度)企业所得税汇算清缴底稿时,这家企业是“商务服务业”,是小型微利企业,减免所得税优惠明细表中的“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”那行有数,是由“应纳税所得额”✖️22.5%得来的,请问,22.5%是怎么来的?#房地产#
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请问老师,本年度不能扣除的业务招待费是需要结转至下年扣除吗?例如20年发生业务招待费10万元,可以企业所得税税前扣除3万元。21年发生业务招待费20万元,可以税前扣除10万元。那在21年的企业所得税汇算清缴的纳税调整明细表上是不是1的位置填27万,2的位置填10万元,3的位置填17万。#工业制造#
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老师,我们公司属于小规模纳税人,做年终汇算清缴的时候,填写职工薪酬调整明细表, 工会经费支出,我们21年计提的工会经费是9872.63实际支付生的工会经费也是9872.63,但是在21年查账的时候发现,20年的工会经费少计提了一笔1926.76,就在21年补计提了一笔20年的工会经费1926.76,这就导致21年工会经费的账载金额变成了11799.39,实际支出工会9872.63。 我现在在填写所得税汇算清缴职工薪酬这张表的时候,工会经费这栏 账载金额和实际发生金额我是应该填写21年实际发生的9872.63这个金额吗?#其他行业#
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执行企业会计准则,但是税务系统小微企业,5月汇算清缴后,纳税调增了,一个是捐赠支出纳税调增,一个是制造费用计提多了没用完纳税调增,调增后需要补税大概几千块钱。求问 1.做账必须通过以前年度损益调整过一下到利润分配么 ,如果用友系统增添不了以前这个科目,可以直接走利润分配么? 2.因为补税了,我需要不需要调整去年的年报?还需要调整今年报表的期初数么? 年报需要税务局更改么? 3.我5月份做的补税,我1-3月份的报表年初数用修改么? 需要税务局重新报送么? 4.8000块钱的税算不算重大影响,我可以直接计入当期么?这个重大影响放到以前年度损益调整,怎么核定的,有啥标准没有?#工业制造#
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你好,请问公司发生了固定资产清理收益需要填写汇算清缴A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗?发生了固定资产清理收益是可以税前扣除的么?具体要怎么填写的呢。各位老师麻烦解答下疑惑,谢谢#工业制造#
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2018年54号文件中的500万以下的设备和器具包括轿车吗?22年1月买的公司轿车,想享受一次性该扣除政策需要每个月填写A201020 资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表(附表二)吗?还是在汇算清缴的时候填呢?#运输业#
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汇算清缴时填在纳税调整项目明细表中(八)销售折扣、折让和退回吗?账载金额填17111.46元。那么税收金额填17111.46元,还是0元?是2019年发生的业务,在2021年记账的。#商业#
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汇算清缴所得税报表中,表A105080职工薪酬支出的那个明细表,行1工资薪金支出是填写累计应付工资吗,行5社会保障性缴款是填写公司为员工缴纳的部分吗?以及行6住房公积金也是填写公司为员工缴纳的部分吗?#运输业#
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