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我们公司是卖酒的,给餐饮店的政策是根据他们销售的数量来给与返利,每一瓶是返两元,但是这种销售方式是没有签合同的,返利由销售微信支付给餐饮店服务员,再根据微信截图和收据来财务报销,这种返利情况可以冲减收入吗?如果不能冲减,可以记作销售费用,税前扣除吗?#商业#
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我新接手的公司,商贸企业22年暂估了100多万的成本,发票在汇算清缴之前开不回来,老板也不想把这部分暂估成本调增,我需要给申报22年的年报,我这边不调增申报了,后期被查到我有什么风险#商业#
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老师。麻烦问下,合伙企业(服务行业),22年暂估成本了457000,然后经营所得税汇算清缴截止到331日,一直拿不到票,我现在是不是要纳税调增,怎样纳税调增呢,会计分录是?然后在自然人扣缴端填那个汇算清缴的时候,是按照纳税调整后的数据报表填,是嘛?#服务业#
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2018年汇算清缴福利费税前扣除已经超限额了,现在自查一笔办公费应该转为福利费,一笔伙食费没有取得发票也记入了福利费,想问问这两笔费用要怎么调整?尤其是是后面那笔,碰上超限额就卡壳了#中级#
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我们是一家制造业高新技术企业,我们的研发设备在今年享受了一次性税前扣除政策,次年进行研发费用加计扣除时,是按照一次性税前扣除的金额计算研发加计扣除吗? 此外,后续该研发设备计提折旧时,是否可以直接计入管理费用折旧费中#高新企业#
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请问固定资产没有发票,后期也大概率不会取得发票了,听说有个税务政策,在不超过500万的情况下可以在汇算清缴一次性全额扣除,那会计处理要正常处理吗?就是正常计入固定资产,每月计提折旧#注会CPA#
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请问老师,本年度不能扣除的业务招待费是需要结转至下年扣除吗?例如20年发生业务招待费10万元,可以企业所得税税前扣除3万元。21年发生业务招待费20万元,可以税前扣除10万元。那在21年的企业所得税汇算清缴的纳税调整明细表上是不是1的位置填27万,2的位置填10万元,3的位置填17万。#工业制造#
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老师我想问下按照规定的业务招贷费按实际发生额的60%扣除但不得超过当年销售收入的5%。假设我们公司销售额为13469734元业务招待费费为14628元汇算清缴时调增金额是不是14628*60%=8776.8元 调增数为14628-8776.8=5851.2元?这样的话我们公司是不是可以多做点业务招待费用,只要税前扣除数不超过营业收入的千分之五就应该没问题吧?#运输业#
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我们按照当月计提的工资在当月所属期申报个税,但实际发放是在次月。如5月核算计提4月份个税,5月申报纳税截止日期前,申报4月份个税,但5月15甚至推迟才发工资。 现在我汇算清缴是不是只能以实际发放多少,才能在税前扣除多少?#建筑工程#
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老师你好,请问如果供应商是个人,可以直接对公转账给他的私账吗?是不是需要他去税务局代开发票来作为扣除凭证呢?如果取得不了发票,是不是汇算清缴的时候,就不能税前扣除,这一笔就得纳税调增呀?#其他行业#
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你好,请问公司发生了固定资产清理收益需要填写汇算清缴A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗?发生了固定资产清理收益是可以税前扣除的么?具体要怎么填写的呢。各位老师麻烦解答下疑惑,谢谢#工业制造#
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2018年54号文件中的500万以下的设备和器具包括轿车吗?22年1月买的公司轿车,想享受一次性该扣除政策需要每个月填写A201020 资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表(附表二)吗?还是在汇算清缴的时候填呢?#运输业#
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老师,请问最近出台的六税两费减免政策,说的小型微利企业,我们就是小型微利企业一般纳税人,政策上说2021年5月31日前做了2020年汇算清缴符合小型微利企业条件的,在2022年1-6月份期间,六税两费的减免,我怎么这个月申报,申报表没有跳出来有可供选择的减免项的呀。#工业制造#
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如果企业预提了成本,在汇算清缴时尚未取得相关成本发票,那么是在汇缴时所得税纳税调增?还是等税务机关检查发现按照第十五条处理? 如何理解国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告,第第十五条 、第十七条#建筑工程#
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老师我想咨询下如果上年的社保在今年的汇算清缴的时候没有缴纳,申报的时候按实际缴纳金额进行申报,未缴纳部分未做税前扣除企业所得税报表调增,做账企业所得税未做调整,现在补交了是不是等到次年申报企业所得税汇算清缴的时候需要做纳税调整?#建筑工程#
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老师这个是否属实,真的不会入账后以后又要求纳税调整吗?你们的公司这样操作过吗? 政策依据 按照国税总局2018年28号公告的规定,只需要取得一张个人开具的收款凭证就可以。也就是只需收据完全可以入账并税前扣除。 收据 单位名称 个人姓名 身份证号 支出项目 收款金额 税前扣除 #服务业#
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比如说上交了几千块一张的餐票,财务退回说金额太大了,换开成几张一千元以下的;还有那种大额电子产品和服装费,要求补付款截图;以及差不多一万块钱那种专业培训课程,要求补相关材料截图。这些要求是合理的吗?不补不行吗,有相关税务政策规定一定要吗,不知道这些要求有没有正规条文支撑#工业制造#
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老师你好,公司22年收到一张进项已认证抵扣,今年业务结算,当年的票开多了一部分,所以今年销售方需要红冲22年的票并重新开具蓝字发票,红字>蓝字。 请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?需要调整22年和23年汇算清缴报表吗#出纳#
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你好,企业所得税汇算清缴后需要退税,去年已经计提并缴纳五万多,现需要退税两万多,退回后不想用以前年度损益做账,可以直接反结账回到去年12月更正已经计提的所得税费用,把退回的金额挂其他应收款吗?这样做会有什么问题吗?#其他行业#
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