小规模纳税人,本季度有十万对公户收款,应收账款借方有余额12000元,已开票销项金额10000元、销项税额100元、可以这样写分录么? 借:银行存款100000 贷:应收账款12000 主营业务收入87128.71 应交税费-增值税-减免税额 871.29#商业#
3525
老师,我们单位去年年底增值税有留抵,结转到应交税费-未交增值税借方,在资产负债表中的其他流动资产里。上个月(9月)有销项,想要冲减这个留抵,应该做什么分录?假如留抵金额是9,9月销项3,我在9月份就正常做了一笔,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)3#服务业#
2013
老师您好,请问小规模纳税人增值税,当月收入,借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 结转时,借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-未交增值税 次月缴纳时,借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 ,如季度收入未超30万,不需缴纳,则为借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益。请问老师分录合适吗?小规模纳税人增值税结转是在每月末还是每季度末,还是次月缴纳时也可计提?#物业#
4835
公司是小规模纳税人,租房业务,给人家开票开了一年租金的专票,人家付钱付了半年,想问会计分录怎么做?收入我看可以按权责发生制每月结转,税费在当期缴纳,借方做银行存款 应收账款,贷方做预收账款,主营业务收入,应交税费,银行存款对应的金额是预收,主营,还有半年税费,应收对应金额有半年税费,还有个差额不知道应该做哪个科目,还想问一下我这个思路是对的吗?#物业#
2444
小规模纳税人,上月在税务局代开增值税专票: 借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税 增值税,城市维护建设税都已缴, 本月发现开票信息错误,已经冲红重新开具,负数的发票应该是做同样的分录,金额为负数吗? 缴纳税费的分录怎么处理? 季度后退税后怎么做分录?#房地产#
2960
麻烦问一下小规模纳税人公司,主要向上游购买电线、机柜、电脑、监控等,给下游的公司售出/提供综合布线服务。 购入货物时借库存商品 贷应付账款,付款时借应付账款 贷银行存款,售出开票时借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。那请问这个货物使用了以后是不是应该在月底手动做一笔借主营业务成本 贷库存商品的分录,这就算是结转成本对不 ?如果是合适的,那请问主营业务成本的金额是不是就是我们购进这些东西花的钱,它需要什么附件#服务业#
2197
你好,例如我公司给对方公司开了10万专票,对方公司给我公司打款8万,会计做账借应收账款10万,贷主营业务收入和应交增值税销项税合计10万,借银行存款8万,贷应收账款8万。然后对方公司又给我公司开了3万的专票,去年会计已经入账借主营业务成本和应交税费增值税进项税合计3万,贷应收收账款借方-3万。 现在我公司应收账款为-1万元,相当于又多抵扣了进项税,对方公司不愿意开红字发票怎么办#出纳#
3211
2021.6.30日公司收到房租40万元,已开票,增值税税金19047.6元 6月记账 借:银行存款400000 贷:主营业务收入 380952.4 应交税金-增值税-销项税额 19047.6 请问7月申报后,因为属于小规模纳税人可以免税,那7月免去的19047.6增值税应该怎么记账? 如果计入营业外收入,营业外收入的二级科目设“ ? ”,到下季度申报时,营业外收入19047.6是否还需要填报在增值税报表中?#其他行业#
14057
小规模纳税人公司支付季度增值税、教育费附加、地方教育费附加、城建税需要计提吗?还是直接做支付的分录 这个分录对吗? 借:应交税费—未交增值税 税金及附加—城建税 税金及附加—教育附加 税金及附加—地方教育附加 贷:银行存款#服务业#
1260
老师,公司是小规模纳税人,主营是咨询服务只有销项没有进项,因为优惠政策,实缴的增值税比实际的少,该怎么处理?销售,借:银行存款80,贷:主营业务收入70,贷:应交税费-应交增值税10。交税,借:应交税费-增值税5,贷:银行存款5#房地产#
2129
老师,本月已开发票,也已经收款,但是货没有发,得下个月才发,我这边需要确认收入吗?分录如下:借 应收账款 贷 主营业务收入—开票收入 应交税费—应交销项税 是这样的吗,那发货的时候要怎么处理呢#出纳#
1463
大家好~求助一个凭证录入,谢谢大家! 1月收到一笔款,做了凭证 借:银行存款106 贷:预收账款106 2月开了这个发票,做错了分录 借:应收账款106 贷:主营业务收入100 应交税费应交增值税﹣销项税6 现在才发现,1月2月的账已经关了。我这个月要怎么做分录挽回呀#服务业#
3737
老师,想问一下,小规模纳税人,主要负责提供布线服务,也会售卖计算机、电线等货物,就是下游需要什么货物我们就找上游现买,买回来就安装了或者使用了,我们没有库房,也不囤货,购买的东西也是直接寄给客户,不经过公司。开出的普票类似于下面这两种,要么技术服务费要么销售货物。您能不能给我解释一下这两种业务 成本的具体金额该如何核定,主营业务成本的分录又是怎么做的?需要什么附件材料支撑? 购进时分录是:借库存商品 贷银行存款 开票时分录是:借应收账款 贷主营业入收入 应交税费应交增值税。 分录应该没问题,就是成本好像只做了工资,想问问怎么才能多做点成本进来?#中级#
3712
老师您好,想问一下。小规模纳税人,我们1季度开了234264的普票,钱都没收回来。做完帐看到净利润是154250.62,请问这154250.62都必须缴企业所得税吗?另外,开出发票我的分录是:借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税,请问这样做对吗?#服务业#
2356
老师,未开票收入那个 我们公司是这样做的 您看我说的对不对? 就是 前期近公司账户的是某某单位 因为我不知道是否开票 就做 借:银行存款 贷:应收账款 -某公司 后期 我确认不开票的话 就做 借:应收账款-某公司 贷:主营业务收入 应交税费-销项税 是这样吗?#其他行业#
2754
公司每月需要统计各月的开票收入,是小规模,因为供应商需要公司10月份开了一份红冲去年11月份的价税合计9800的发票,然后又补开了一张9800的发票,去年11月小规模征收1%的税,当时借:应收账款9800,贷主营业务收入9702 应交税费98,因为季度未超过45万,所以把那98的税费转到了营业外收入里,今年10月份做了一笔红冲去年发票的负数分录,又做了一笔借:应交税费-98,贷营业外收入-98的分录把他从营业外收入转出来,10月利润表显示主营收入98,营业外收入-98,是不是就证明我10月收入为0,公司统计10月开票收入就可以填0了#其他行业#
2587
公司上年11月开了税率为1%的普票,今年10月份红冲然后重新开具,但是现在小规模免税了,这月做红冲分录把税额啥的冲红了,因为21年四季度开票未超过45万,所以当时把增值税销项都转入到了营业外收入中,现在如果做最新开票分录,全部都算做了主营业务收入,然后本月和冲销的收入相抵,主营收这月还留有十几块钱的余额,也就是当时的销项,请问该如何处理呢?分录怎么写,求大神指教#注会CPA#
7971
代开发票会计分录:借:应收账款,贷:1主营业务收入2应交增值税—销项税。因为代开发票增值税直接在当月扣除,那月末是否需要这样做一笔凭证,借:应交增值税—销项税,贷:应交增值税—已交税金(银行扣款增值税时候,已做分录:借:应交增值税—已交税金,贷:银行存款)。这样处理是否正确#房地产#
1886
你好,每月增值税都要做下面这一步,也可年末做,我先列出来,借应交税费_转出未交增值税20,贷应交税费进项税20,借应交税费销项税50,贷应交税费转出未交增值税50,异地预交税计提缴纳,借应交税费转出未交10,贷应交税费未交10,借应交税费未交10,贷银行存款10,购买税盘抵税假如是5,借应交税费减免税款5,贷管理费用-5,月末结转,借应交税费未交增值税5,贷应交税费减免税款5,实际缴纳这月增值税时,先计提再缴,借应交税费转出未交增值税1,贷应交税费未交增值税1,借应交税费未交增值税1,贷银行存款1,老师,这时应交税费转出未交有余额,下来该怎么做?#建筑工程#
2696
老师,支付了金税盘280服务费,本月已经抵扣了,我做的分录是:借:管理费用 280 贷:银行存款280 借:应交税费—减免税280 借:管理费用280 最后减免税额借方有280的余额,怎么结转呢#其他行业#
5684
小规模纳税人,主要经营劳务派遣和人力资源服务,21年没有开发票,但是申报了派遣员工的工资。22年开始开票。(税务局开票 要求劳务和服务分开 都是开5%)请问一下账务处理是不是如下 21年计提工资 借 预付账款-工资 贷 应付职工薪酬 付工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 22年开发票 借 应收账款-某公司 贷 主营业务收入-劳务费 主营业务收入-服务费 应交税费-应交增值税-简易计税 结转21年工资 借主营业务成本-服务成本 —工资 应交税费-应交增值税-简易计税 贷 预付账款-工资#初级#
4081
小规模纳税人,财务报表上应交税费是负数,负数的金额是去年发生的一笔业务,去年开了票,后来票红冲,我做的分录是开票时:借:银行存款,贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税,红冲时:借:主营业务收入,应交税费-应交增值税,贷:其他应付款。是不是这个有问题#其他行业#
3761
老师你好,我是小规模,12月开了专票做了分录贷方应交税费90.41,一月份报税交税时交了增值税90.41,城建税2.26,然后就做了分录借方90.41+2.26,贷方银行存款90.41+2.26,现在结账了报表打出来发现应交税费科目余额借方2.26,要怎样才能把余额平了#房地产#
3001
老师,请问下,我2022年1月做错了一笔分录,本来应该充应收账款的。但是做成了这样。借:银行存款 10000 贷:主营业务收入 9433.96 销项税 566.04。这笔当时以未开票收入申报的增值税,现在我调整了这笔账,我的销项税该怎么处理了,是直接冲减当期销项税额还是退税呢。#服务业#
3371
企业个税手续费返还,借:银行存款,贷:营业外收入,应交税费-增值税(销项税额),忘了写销项,全部入到营业外收入了,这个月怎么调整分录?如果分配给财务人员,是不是不用交个税,合并到工资表作为免税收入?#高新企业#
4795
关于应交税费的问题 科目额表上:进项税额一直在借方,累计80万,销项税额一直在贷方90万。缴税的时候直接做已交税金,已交税金借方余额88万。进项税额一直在借方是为了核对每个月进项是否正确。这样的余额体现对吗?进项和销项不停累计金额?月末进项和销项怎么做分录?#商业#
3507
之前开票出去账上挂了应收,然后对方转钱进来,比账上应收大,多余部分挂了预收,后面开了发票出去,发票金额比预收的大,可以这样子做分录么?借:预收账款 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费:应交增值税-销项税额。#初级#
3113
老师 我们储值卡买1000 送180元 收到储值款分录 借 银行存款1000 贷预收账款 1000 客户消费时 借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费 增值税 (销项) 同时 借 销售费用180 按比确认费用 贷 主收入 增值税 销项 对吗#服务业#
4254
我司2021年中旬开业,2021年一整年无收入无开发票无销项,但是日常会支付一些费用收到专票,每个月在申报增值税的时候,会认证一小部分进项发票,并做对应的分录(借:应交税费-应交增值税-进项税额。 贷:应交税费-待认证进项税额),年底了,现在在待认证进项税额和进项税额这两个科目下面有余额,需要做其他会计分录吗?还是等到次年有销项税额的时候再做处理?#高新企业#
4314
老师,咨询一下我下面的做帐是否正确, 小规模季度申报 季末收入未超过45万 9月份: 收入分录: 借:现金 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 减免增值税款 借:应交税免-应交增值税-销项税 贷:营业外收入#其他行业#
3309
一、某一般纳税人公司,2020年1月份实现销售收入800万元,当月实现回款800万元,销售成本600万元,实际支付600万元。 1、请写出实现销售收入和销售成本的会计分录; 2、销售收入和销售成本的结转分录; 3、需要缴纳哪些税?并写出计税分录。 (1)借:银行存款 800 贷:主营业务收入 800 应交税费-应交增值税(销项税额) 104 (2)借:主营业务成本 600 贷:库存商品 600 (3)需缴纳增值税,及相关附加税(城建税 教育费附加 地方教育费附加) 借:应交税费-转出未交增值税 104#初级#
4096
请问我们公司收到了一笔款,备注退质保金,请问这个应该怎么写分录呢,问了下老板,大概就是合同的百分之多少,质量没什么问题,但还是不知道怎么做账,我是借银行存款,贷其他应收款吗,要是开票了就是 借其他应收款,应交税费 销项 贷 主营业务收入吗#商业#
4126
去年发生的业务已经开票给对方,现在发生销售折让需要我方开红字发票给对方。应该怎么做账?需要调整以前年度损益吗?去年开票给对方时做账分录是借:银行存款 贷:主营业务收入贷:应交税费-应交增值税-销项税金#商业#
3796
去年发生的业务已经开票给对方,现在发生销售折让需要我方开红字发票给对方。应该怎么做账?需要调整以前年度损益吗?去年开票给对方时做账分录是借:银行存款 贷:主营业务收入贷:应交税费-应交增值税-销项税金#商业#
4129
老师您好,我想请问个问题。我公司是五月份升为的一般纳税人,然后五月份去税务局申报了小规模4-6月的税和属于5月份一般纳税人的税。但是3月份有一张海关进口增值税(已缴纳有银行回单);还有一张销项收入发票(未超征收范围),那期末增值税有余额怎么结转,直接在四月份期末计提结转吗?我做海关进口增值税的分录是:借:应交税费—应交增值税—已交税金 贷:银行存款 这笔分录在三月份 不知道这样对不对?#其他行业#
3901
2021.6.30日公司收到房租40万元,已开票,增值税税金19047.6元 6月记账 借:银行存款400000 贷:主营业务收入 380952.4 应交税金-增值税-销项税额 19047.6 请问7月申报后,因为属于小规模纳税人可以免税,那7月免去的19047.6增值税应该怎么记账?#其他行业#
5216
你好,我是小规模纳税人,洗衣行业,向个人销售了物品,个人将货款转入到了对公户,但个人不要发票,且小规模纳税人30万免征增值税,应该怎么账务处理,借,银行存款,贷,主营业务收入,应交税费,税率是1是么?然后将应交税费转入营业外收入,对么?#服务业#
6714
请问开具销项发票如何做账,23年12月收到40万收入,2024年1月开错40万不含税收入,4月开具销项发票,请问如何做账 1.2023年12月收到 借:银行存款40万,应收帐款4千 贷:应交税金4千,收入40万 2.缴纳增值税 借:应交税金4千贷:银行存款4千。3.4月开具销项发票 红冲借:应收账款4千(红字)贷:应交税费4千(红字?)#房地产#
539
我们每个月都会给那些达人寄样喊他们合作拍视频,是免费寄给他们的。然后我做账的时候,发出商品的分录是:借:发出商品,贷:库存商品。给达人寄样的分录是:借:销售费用——业务宣传费,贷:主营业务收入——视同销售,应交税费——应交增值税——销项税额,老师,这样写是对的吗?然后我相当于把寄给达人的那部分结转成销售费用了,但是这样的话,发出商品就会有余额了,这样怎么做呢#出纳#
1089
请问老师,3月份收到款20我万,借:银行存款20万,贷:主营业务收入194174.76 应交增值税5825.24;5月收货款10万元,借:银行存款10万 贷:主营业务收入97087.38 应交增值税2912.62。8月份收款128400元,并开了428400元税率5%的增值税税普通发票,分录做了两笔:第一:借:银行存款128400 贷:应收账款128400,第二:借:应收账款428400 贷:主营业务收入408000 应交增值税20400 以上情况我要怎么做账才能确保银行存款相符,应收账款无挂账,增值税报表与利润表的营业收入相符?#出纳#
1445
小规模纳税人:公司收到推广服务费1396.58元,如果安装业务开票的话,现代服务*推广服务:金额是1382.76元,税额是13.82元。对方是微信视频号,没要求开票就可以提现到账户,所以这笔钱做账就是无票收入了。在资产负债表应交税费13.82。填报增值税及附加税申报表的时候,要在哪里填无票收入?有减免可以填吗?#出纳#
2048
老师我想问您一笔分录:我们公司21年5月收到一笔预收账款500万,21年年底销售货物开票金额本来应该是5023392元,但当时因为货物质量有问题,结算开票是按扣除质量款2381184.27元,开了2642207.73元的专票,当时做账:借:预收2642207.73元,贷:主营业务收入2338236.9,应交税费销项税303970.83元。到23年8月发现之前开的还缺一笔分录,应该怎么做?就是之前开的票是直接扣除质量款,而且之前预收500万,但实际发生5023392元的金额,请老师帮忙看一下,谢谢#其他行业#
1873
房地产企业出售的房子有赠送3年车位使用权的业主福利,假设原先有一套房子,企业已经在2023年3月全额收取房款44万;假如2023年8月1日签订了车位无偿使用合同,业主张三取得了车位A-1的3年的车位使用权,按照平均车位租金折算,300元/月,A-1的车位使用权市价为1.08万。2023年8月31日,我需要做下述(2)分录嘛?(1)2022.3.31 借:银行存款44万 贷:合同负债44万 借:合同负债44万 贷:主营业务收入40.37万 应交税费-应交增值税-销项税额3.63万 (2)2022.8.31 借:主营业务收入0.88万 贷:合同负债0.88万 借:合同负债0.028万 贷:主营业务收入0.028万#房地产#
1601
发烧已开,款项未收,借方应收账款贷方主营业务收入,收款的时候,对方一半银行存款一半承兑,分录就是借方银行存款,应收票据,贷方应收账款,承兑到期,借方银行存款贷方应收票据,以上分录是否正确#运输业#
2281
老师你好 想咨询一下我是个小规模企业,这个月开了专票 分录是:借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额, 计提的话走应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税吗?#房地产#
1947
麻烦问一下老师,小规模纳税人,二季度开票30万以内,有开5万的专票,请问是否需要在六月底的账里自己计算数额并预提增值税附加税,可否等报完税把预提和缴纳都做在七月的账里?再就是请老师告知一下预提和缴纳的分录,非常感谢。#服务业#
4073
每个月末这边都是进项转到未交里面 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-待认证进项 我这边未交增值税里一直都是借方余额,然后我交增值税的时候做的是 借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款 然后收到税务局的留底退税做的是 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税-留底税额退税 请问老师我这样做可以吗#房地产#
2082
老师 我们每个月末这边都是进项转到未交里面 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-待认证进项 我这边未交增值税里一直都是借方余额,然后我交增值税的时候做的是 借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款 然后收到税务局的留底退税做的是 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税-留抵税额退税 请问老师我这样做对吗#房地产#
2071
老师您好,我们是物业公司,向业主收取的水电费属于代收,后续需要给水电公司交,但是我们向业主开票了,请问这怎么做账合适呢? 收到业主水电费时: 借: 银行存款 贷: 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷: 银行存款 还是 收到时借: 银行存款 贷: 应付账款-应付购货款 支付时借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 请问老师哪个合适还是都不合适?#物业#
3626
老师您好,我们是物业公司,向业主收取的水电费属于代收,后续需要给水电公司交,但是我们向业主开票了,请问这怎么做账合适呢? 收到业主水电费时: 借: 银行存款 贷: 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷: 银行存款 还是 收到时借: 银行存款 贷: 应付账款-应付购货款 支付时借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 请问老师哪个合适是都不合适?#出纳#
2256
平时我做都是每个月结转增值税的 接了这个一直没有结转的账 不知道怎么结转分录怎么做呢 之前的入账是这样的分录 购入 借 原材料 应交税费 进 贷银行存款 (如当时入帐待验证的 借的就是待认证进项,后期验证时借应交税费 进项 贷应交税费 待认证进项) 销售 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 销 交税时 借应交税费 已交税金 贷银行存款 #工业制造#
4660
小规模纳税人开票8万,做账是直接借应收账款贷主营业务收入吗?还是需要先借 应收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费 再 借 应交税费 贷营业外收入?是一步走主营业务收入就可以,还是需要分步走营业外收入?#商业#
2591
您好,我是一般纳税人,在10月对公支付了预付账款,借预付账款25623,银行存款25623,借预付账款55167,银行存款55167,在11月收到了这家公司的发票,金额是69743.38,税额是9066.62,价税合计是78810,不知道怎么记分录?是借主营业务成本69743.38 应交税费进项税额9066.62 应收账款1980 贷:预付账款25623 预付账款55167?#服务业#
3002
老师 2019年小规模时增值税减免 当时增值税没有结转到营业外收入,现在是一般纳税人了,导致应交税费-应交增值税 贷方3000多的余额,现在要调整 分录:借:应交税费-应交增值税 贷:利润分配-未分配利润,这样调整对吗?#房地产#
2999
之前有一笔销售软件的高新收入记账记错成非高新收入了,这个月想在账上调整,可以调整吗?会有什么影响吗? 之前的分录:借:银行存款113 贷:主营业务收入—非高新收入100 应交税费—销项税额13 能调整的话,分录怎么调整?#高新企业#
1905
小规模纳税人培训中心,3月份有一笔学费收入,先做了会计科目 借银行存款 3300 贷预收账款 3300 后收到发票会计分录为 借应收账款 3267.33 应交税费-销项税 32.67 贷预收账款 3300 到8月份我发现账上还有应收账款3267.33,这个应该怎么处理?#服务业#
2449
接手新账 ,22年3月交了以前年度的没交的增值税, 销项、进项、转出未交增值税额、待抵扣税额、减免税额都有余额 ,结转完后还有转出未交增值税额和未交增值税有余额 ,转出未交增值税额的余额在借方 ,3月有留底但是余额比留底多, 未交增值税余额在借方负数要这么结转呢#其他行业#
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老师好,一般纳税人公司,提供推广咨询服务。一般都是先收付款再开发票,麻烦看下下面的分录正确吗? 公司收到推广费: 借:银行存款 贷:预收账款 开具专票时: 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 公司支付推广费时: 借:预付账款 贷:银行存款 公司收到推广费专票时: 借:主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 #商业#
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老师,你好,请问一下,个体户今年4月份查账征收以后开始做账,但是我们公司只有销项,没有进项,这个应该怎么做账呀?销项就是借应收账款(某某公司)贷:主营业务收入,应交税费--应交增值税(销项税额),一般情况不是确认收入时要结转成本吗,但是这个暂估成本怎么做账?#建筑工程#
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发生业务时,借应收账款,贷工程结算 收款时,借银行,贷应收帐款 开票时,借工程结算,贷销项税—增值税,贷主营业务收入 结转销售成本时,借工程施工,贷原材料贷费用 结转开票成本时,借主营业务成本,贷工程施工 这个是哪一步做错了#工业制造#
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我想问一下,我一开始,做收入不是借:应收账款/银行存款贷主营业务收入,应交税费_应交增值税(销项税),可是到了结转的时候确变成借应交税费(转出未交增值税)贷:应交税费(未交增值税)这个金额还是销项税的金额,我怎么感觉不对#其他行业#
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我想问一下,我一开始,做收入不是借:应收账款/银行存款贷主营业务收入,应交税费_应交增值税(销项税),可是到了结转的时候确变成借应交税费(转出未交增值税)贷:应交税费(未交增值税)这个金额还是销项税的金额,我怎么感觉不对#其他行业#
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老师,做无票收入分录是不是这样写 借:预收账款 贷:主营业务收入—无票收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 开票发票以后 借:主营业务收入—无票收入 贷:主营业务收入—销售收入#工业制造#
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老师,我公司是采用小企业会计准则,没有工程结算科目,那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢?开票时,借银行存款,贷工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额,按完工比例法确认收入时,借:工程结算 贷:主营业务收入,我没有工程结算科目,柠檬云软件也增加不了这个科目,我怎么结转成本和收入#其他行业#
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老师,我公司是采用小企业会计准则,没有工程结算科目,那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢?开票时,借银行存款,贷工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额,按完工比例法确认收入时,借:工程结算 贷:主营业务收入,我没有工程结算科目,柠檬云软件也增加不了这个科目,我怎么结转成本和收入#其他行业#
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我们单位前几个月销售的货物发生销售退回。之前的账务处理是:收到货款时:借:银行存款 贷:合同负债 。确认收入时:借:借:应收帐款 贷:主营业务收入/应交税费-销项税 同时借:合同负债 贷:应收账款 。目前销售退回部分商品,并且发票也冲红了,如果想暂时不退款,从下次发货中抵扣,账要怎么做?#商业#
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老师您好,请问一下我这个月的收入假如是30000元,其中开票部分是10000元,我做分录是不是 借:银行存款 30000 贷:主营业务收入 29700 应交税费—应交增长税 300 那个开票的10000元包含在30000元里了,是不是就不用管那10000元了#餐饮酒店#
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你好老师,请问一下,本月收款次月开票,本月已交增值税。那分录怎么做呢?收款的时候是 借:银行存款 贷:预收账款,并没有确认收入。那做增值税结转的时候,借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税。“应交税费-应交增值税”不就是负数了吗?要等次月开票了之后才能拉平#服务业#
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老师,您好!请问一下,装饰装修公司,我们公司挂科其他公司的业务,会计收款付款,成本,怎么做账务处理啊? 其他公司挂靠我们公司,我公司收款,开票给对方,借方,银行存款,贷方,主营业务收入,确认销项税吗? 挂靠我公司的,跨区域预缴增值税,是对方自己缴纳的吧,谢谢您们,老师#建筑工程#
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