老师你好,我目前给一个合作社做账2023年,本年税前收益50万,年底预提借方税金以及附加50万*25% 贷方应付税费50万*25%(企业所得税),我23年12月调整了22年的一笔不实支出20万,导致未分配利润增加,请问我在做这笔分录时,是否需要将分录金额考虑进去,也就是70万*25%#出纳#
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老师你好,我目前给一个合作社做账2023年,本年税前收益50万,年底预提借方税金以及附加50万*25% 贷方应付税费50万*25%(企业所得税),我23年12月调整了22年的两一笔不实支出20万,导致未分配利润增加,请问我在做这笔分录时,是否需要将分录金额考虑进去,也就是70万*25%#农业#
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老师您好,刚入职没多久,我根据之前的同事的发放工资的分录做凭证,就是员工在食堂吃饭,自费的,自己员工宿舍费和水电费也是员工自费,都记在应付职工应酬然后领导说之前的人都错了,月末计提了福利费在贷方,发放的时候应该借方,但是这样分录就不平了,要怎么调整回来。之前同事做的是借方红字,我直接做的贷方,其实一样,应该怎么改,自己冲销之前的,我觉得都是员工自己出钱是不是不应该放在应付职工应酬-福利费,应该放在什么科目#服务业#
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老师,你好。当月社保当月缴纳,次月发放工资,代扣代缴个人部分的社保是放到“其他应付”科目,还是“其他应收”科目。如果放到”其他应付“科目,是不是先做到”借方“,次月发放工资时,再放到”贷方“。谢谢#初级#
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老师好 我现在正在清查一家企业近五年的账 但是根据企业所得税汇算清缴那个表格来看 应付职工薪酬福利费为何每年都是借方贷方发生额都是不一样的 而且都刚好处于工资薪酬的百分之14,这是会虚增资产吗?后果会怎样的?社保费也是如此,按道理我们当月交当月社保 到年末应该借贷方一致,但是我看财务处理是还存在余额。#其他行业#
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汇算清缴所得税报表中,表A105080职工薪酬支出的那个明细表,行1工资薪金支出是填写累计应付工资吗,行5社会保障性缴款是填写公司为员工缴纳的部分吗?以及行6住房公积金也是填写公司为员工缴纳的部分吗?#运输业#
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1.不计提应付职工薪酬-社保,每月直接计入费用,对汇算清缴的基数有什么影响吗? 2.汇算清缴的基数用的是应付职工薪酬-工资的借方还是贷方?是用应付职工薪酬的一级科目吗?还是指应付职工薪酬-工资的部分?#其他行业#
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22年多计提了一笔分录19.6万元 借:管理费用-工资 贷:应付工资 这笔分录在23年冲回的时候用了“以前年度损益调整”科目,导致资产负债表和利润表勾稽关系不平,请问因为做了这笔分录,需要更正申报22年的年度财务报表和汇算清缴吗?#服务业#
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老师您好,我们公司是本月发上月工资。23年1-12月实际发放工资173181元,12月工资在24年1月发放共计15000元。现在科目余额表里计提只有181800元,23年个税申报是182300元,22年贷方余额32950,今年汇算清缴应该怎么处理?去年12月不懂做了一笔分录把余额调平了…求指教。#出纳#
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A直接转帐给b,转的是a实际付的员工工资部分和公司社保部分。 A做账的时候怎么做分录,计提的时候做管理费用贷方应付账款b,打款给b做借方应付账款,贷方银行,那么员工自己承担部分的社保怎么做分录啊#商业#
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企业要注销前,其他应收款—职工个人负担社保是借方余额300多元,证明是代扣时 代扣少了,但我不想挨个找了,能不能把这300多元在一笔分录里都调平?我发工资时,代扣的分录是 (借:应付工资 贷:其他应收款—职工个人负担社保 其他应收款—法人)那我现在调平,能不能做(借:其他应收款—法人 贷:其他应收款—职工社保个人部分 )这样一笔调平啊?#房地产#
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我们主营业务里面有一项设计费的服务销售收入,没有发票的,原本是放在工资里发放的,科目借方主营业务成本-设计费 贷方:应付职工薪酬,如果不这样走工资,单独走流程的话,是不是一定要对方开劳务发票给我们的?#工业制造#
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一笔劳务外包费用,入账时 借:应付账款-应付结算款-劳务款 130 借:应交税费-应交增值税-进项税额 30 贷:应付账款-应付老付费-劳务费 100 贷:应付账款-贷抵扣进项税 30 等到付款时,贷方银行存款130 借方用什么科目#建筑工程#
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我公司购买100台车,假设每台车产生1万的利息,100台就会产生100万利息,我计提利息的时候是借方:财务费用-利息 100万,贷方:应付利息:100万 我又不想当期利息费用太高,如何将100万的利息平分到每月呢,应该做什么科目呢#服务业#
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录错个人往来科目,把其他应收贷方录成了其他应付贷方,现在进行科目调整 ,是借:其他应付款 贷:其他应收款 在世界实际录入分录中写成 贷:其他应收款 贷:其他应付款(负数),为什么要两个放在贷方,两个放借方可以吗#工业制造#
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关于工会新开账户后如何移交之前的工会账,去年纪委检查被要求整改要求今年开始单独建立工会专账,工会支出单独做会计凭证,由于本单位是临时机构只有一个账户,所以在机关账中放在其他应收款中转出,另新建账套(没有银行账号所以不能做收支)做贷方其他应付款转入,在反向借方其他应付款平新账套,6月份工会开了新的组织机构代码证,需要移交,现在移交做法建议是在机关账中将工会的应收款转支出,然后工会凭证移交,然后工会系统账务处理初始化录入本年发生额,这个建议可行吗#其他行业#
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2017年支付一笔款项 此笔款项是项目负责人自己汇到公司账户 ,当年公司借银行存款 贷 其他应付 后续项目负责人把汇入款项付款买材料 材料款发票至今未收到 导致账上至今预付款项借方有余额 其他应付贷方余额#建筑工程#
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老师。同一套帐,在不同软件上科目余额表中,一个显示应付、应收负数借方。另一个应付、应收显示正数贷方。查看数字一样,但是两个软件的科目余额表总计又不同。请问是登记错误,还是正常现象#工业制造#
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请问老师,做账的时候预付是做在应付的借方的,这样的话期末应付账款借方和贷方都有余额,编制报表的时候,应该把借方余额直接重分类到预付账款,还是直接贷方余额减去借方余额后在应付账款列示?#工业制造#
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想请问一下老师,银行流水里面有一笔款是付给对方的个人,会计分录应该怎么做?贷方是银行存款,借方填什么 银行流水上面备注的是货款 从公户上支付给对方的个人 货款最好是应付账款,对方给我们开发票再冲掉,这样应付就不会是负的了,但是这笔交易已经发生了,怎么办呢#其他行业#
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5月汇算清缴后,把补交的印花税及滞纳金全记在借方利润分配-未分配利润里面了,贷方银行存款。这样一来,发现利润表和资产负债表之间的勾稽关系差了5月的这笔计入未分配利润的金额,这个有关系吗?#工业制造#
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请问一下,汇算清缴,我计提的是公司的几个人,然后老板有三个朋友在我们这边交社保,以现金的方式收回,做的是其他应收其他应付,那汇算清缴和年报里面的社保要加上那三个人的吗,但是这样计提的工资不就不对了,请问是加还是不加呢,谢谢#建筑工程#
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请问一下,汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表里的工资薪金支出不是计提的工资(包含社保)吗,为什么再把第五项社保缴纳填进去,所有的就变成了薪金支出,请问是填的不对还是什么,希望帮忙解答一下,谢谢#建筑工程#
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老师,2021年1月调整了2020年计提时候记错的科目,那我现在做2021汇算清缴的时候,职工薪酬及纳税调整那里的工资薪金支出的账载金额应该按2021实际账上计提工资数填还是按调整后的计提数填?这个21年1月调整的是20年的记错的科目#建筑工程#
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我在做2021年的企业所得税汇算清缴,请问2022年度的元旦奖金,我在2021年度 借 管理费用,贷 应付工资。并且也在2021年实际支付了,借 应付工资,贷 现金。那请问,①我这2022的奖金进了管理费用用调增吗?②“我今年是不是实际支付了”影不影响调不调增的判断?#房地产#
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1.汇兑损益和银行存款利息收入导致的财务费用负数也就是增加了利润要交企业所得税吗?不交的话汇算在哪里调整呢? 2.汇算工资薪金纳税调整表里面的工资薪金账载就是应付职工薪酬-职工工资的贷方金额,那实际发生额是借方金额吗?我们单位是当月计提下个月发放,有老师说如果在汇算前发了这笔工资那实际发生额就可以跟账载金额写一样的?税收金额也是按照这个道理如果汇算前都发了那就写账载金额一样就行了是吗? 3.基础社会保障金额就是公司承担的社保部分对吗社保费我也计提了也是下个月缴费那这几栏要跟工资一样的填法吗?#运输业#
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老师您好,统计报表中从业人员工资总额(职工工资+其他从业人员工资)对应财务报表科目余额表中哪个科目?取借方还是贷方数?职工工资总额对应科目余额表中哪个科目?取借方还是贷方数?谢谢#建筑工程#
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会计小白,请问一下老师我公司需要交多少企业所得税,税率是百分之25. 科目余额表本年利润金额为167487.74元,本年借方2505820.2元,本年贷方2672099.63元, 2021年1月交过企业所得税60.42元,5月交过企业所得税19.30元 老板想要少交企业所得税,通过给法人发工资的方式计提工资需要计提多少呢 万分感谢#服务业#
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老师你好,我资产负债表的应付工资是填余额的,但是他应该是填写应付工资的贷方金额,但是这样子,我不是不平了,没有不是计提工资,借:管理费用 贷:应付工资 工资都在利润表了 ,这怎么填#其他行业#
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今年8月付过水电包装费12万,会计分录是借方应付款,贷方银行存款,12月物业退回8万7的水电包装费,借方应付款红冲,银行存款增加,剩的3万3用于水电包装费,借方管理费用,贷方用什么?#其他行业#
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事业单位开立工会账户未单独建立账套,全年一次性计提工会经费借:财政补助支出 贷:银行存款-基本户,同时转款工会户借:银行存款-工会户贷方科目不知道怎么记,由于应付职工薪酬期末不能有余额,而成立工会户后又不能挂其他应付#其他行业#
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老师上月记账公司借库存现金 贷短期借款 导致科目余额表库存现金期末余额在贷方,9 月自己记账需要如何调账? 借现金 贷其他应付 借其他应付贷现在这样调把库存现金期末余额调到借方可以吗?#初级#
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你好,村委2018年底的时候,收到一笔开发商的赞助款 一百多万 ,我入了营业外收入。然后到了2019年初村委用这一笔钱支出了一笔硬底化工程款。借方应该入什么科目。贷方是银行存款。#建筑工程#
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老师晚上好!请教一下,幼儿园为了增加伙食费支出给老师造了一个伙食费表,每月每人扣600元伙食费,没有在工资里扣,只是为了增加园里的伙食费支出,和老师们的工资没有任何影响,这种账务怎么处理啊?#出纳#
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前提我们是修汽车的,跟保险有合作,客户来修车,保险转钱。 问题:现在想要算当月的利润,但是当月工资下月发,还有其他的费用,所以我做得这个表格是(当月收入+暂估未收)-(当月支出+暂估未付支出),由于3月暂估3月还需要支付的费用,那我3月赚的钱付2月费用,还算3月我的利润吗#其他行业#
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发放上个月的工资 借 :应付职工薪酬-应付职工工资(这个月工资) 贷:个税 社保 银行存款 计提本月工资 借:管理费用 生产成本 贷:应付职工工资(本月的工资) 为什么发放的是上个月的工资 应付职工薪酬-应付职工工资 是按这个月工资#农业#
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您好,我们有百分之49股权是县政府投资,剩余百分之51是市政府下边的国有企业B投资,现在政府出了一个资产划转审批表,将另一个县政府旗下的国有企业C的土地使用权无偿划转给我们,请问我们应该如何入账?借方记无形资产,贷方记什么?#建筑工程#
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2023年销售费用其中广告费和宣传费数据报多了,汇算清缴上次申报过,这次更改。是不是从A105060第一行本年支出重新更改吗?然后再从A105000纳税调整项目明细表第30行其他 账载金额调增就可以吗?#出纳#
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明细账显示固定资产借方余额数为136384.96元,累计折旧贷方余额数为129586.5元 资产负债表中固定资产账面价值期末和期初余额都为6798.46元。想问一下老师 为了他这上面财务报表上面还有6797.46元 是折旧完了吗?#工业制造#
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一家小规模,主营是开*体育服务*潜水体验,有费用票,想问下在企业所得所汇算清缴的话,这些费用能不能扣除,像一些气瓶检测费、潜水教材、餐饮、住宿、汽油、保险、旅游服务费 这些费用科目借方应该用什么科目?#其他行业#
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