1、上任会计把“工资” 社保计入“其他应付款-代发工资”,其他应付款-社保,管理费用-工资,我在新建帐时完成后,又录了一个月的账,发现我管理费用-社保单位部分计提怎么体现,然后其他应付款-社保没反应 ,不清楚怎么办 不明白人家这么写工资社保是怎么来的#服务业#
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申报个税的时候收入填的没有扣除个人部分社保的工资然后再单独填社保扣除项目,最后系统上累计的收入还是没有扣除社保的收入 , 那我账上计提的管理费用工资是要计提扣除社保实发的工资还是没有扣除社保的应发工资#房地产#
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您好,这月发工资去掉社保应该发3380.75,税前工资4000,个人缴纳社保是619.25,让银行发了2000元,请问怎么计分录,借应付职工薪酬,贷其他应付款社保个人,银行存款,这样借贷不平啊#服务业#
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老师我想问下个人部分社保在工资中贷扣了,比如说应付职工薪酬2000,个人部分社保是300,那么我分摊时,借管理费2000贷应付职工薪酬2000,支付时借应付职工薪酬2000贷应付社保300,银行存款1700这样做对吗?#其他行业#
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老师我想问下个人部分社保在工资中贷扣了,比如说应付职工薪酬2000,个人部分社保是300,那么我分摊时,借管理费2000贷应付职工薪酬2000,支付时借应付职工薪酬2000贷应付社保300,银行存款1700这样做对吗?#其他行业#
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我这边从21年12月到22年7月计提其他应收款社保个人部分在借方,应付职工薪酬在贷方,现在两个科目都有余额账不平要怎么更正。但是我应付职工薪酬贷方余额是17000,其他应收款社保个人部分借余额是17800,这种情况#其他行业#
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去年做的人员工资 借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷其他应付款 今天去税务局做了调整 把去年做工资的人减少一个 那我现在调整分录是不是应该借管理红字贷职工薪酬红字借职工薪酬红字贷其他应付款红字 在做一个正确的分录,之后以前年度损益咋整#初级#
5555
老师请问下,交通运输业的月底结转劳务成本那个分录,上面写的货运车队客运车队这个是什么成本啊?然后下面那个计提工资的分录,那个工资都是应发数是吗,那社保公积金和个税也都按费用分配原则记录劳务成本/管理费用?#其他行业#
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这几次工资是以前录入的后来换人上班,按照银行流水又重新录入了,等于说重复了,现在需要对冲,红冲掉,摘要,我第一笔就写 红冲6月30号凭证记010补记提4月份工资,借 ,应付职工薪酬,职工工资 :贷,管理费用,职工薪酬对吗? 因为我后来做的已经记提好了#商业#
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计提应付职工工资 借: 生产成本 1500 制造费用 200 管理费用 300 贷 应付职工薪酬 2000 计提医疗保险 住房公积金 工会经费,职工教育经费 借 : 医疗保险 200 住房公积金 160 工会经费 40 教育经费 160 贷 应付职工薪酬 560#其他行业#
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老师你好,我在六月份计提了4000的工资,但是要发放11000,我在七月补计提7000,但是发放的时候贷管理费用工资只有7000,应付职工薪酬有11000,管理费用里的工资就工字了,这可以吗#高新企业#
2004
老师,请问我在发生劳务报酬费用的时候 借 管理费用 2075 贷银行存款 1820 贷其他应收款 255 这里的其他应收款是预扣下来,要缴纳他的个人所得税的,那我真正缴纳的时候咋分录啊 也没有计提一个应交税费个人所得税啊#其他行业#
2222
你好老师,我们公司在4月尾给离职人员发放了4月工资(正常应该是5月发放)。 当时直接做了借:应付职工薪酬 贷:银行存款,没有计提。 5月的时候补计提了这笔先发放的工资,然后冲销的时候,这笔先发放的就对不上了。请问有什么办法可以补救#工业制造#
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有两名员工的工资、社保和公积金,个税是由A公司申报及缴纳,但他们是属于B公司的人。每月B.公司通过法人账户把工资,社保,个税和公积金的钱转过来给A公司。分录:借:银行存款、贷:其他应付款—法人名字。那么A 公司可以每月正常计提两名员工工资、社保、公积金及次月发放工资、社保和公积金吗?#商业#
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请问一下,汇算清缴,我计提的是公司的几个人,然后老板有三个朋友在我们这边交社保,以现金的方式收回,做的是其他应收其他应付,那汇算清缴和年报里面的社保要加上那三个人的吗,但是这样计提的工资不就不对了,请问是加还是不加呢,谢谢#建筑工程#
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请问一下,汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表里的工资薪金支出不是计提的工资(包含社保)吗,为什么再把第五项社保缴纳填进去,所有的就变成了薪金支出,请问是填的不对还是什么,希望帮忙解答一下,谢谢#建筑工程#
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做汇算清缴的时候发现明细账里应付职工薪酬社保-36616.76 管理费用-社保是29254.76。后来查找发现是有一个月的分录不对,管理费用少计提7362。现在我能不能在账载金额那列里自己加入这7362呀?那在填写管理费用的时候需不需要加上这7362呢?加上了之后跟已经结账的利润表金额又不一致。#房地产#
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在做企业所得税汇算清缴,发现应付职工薪酬社保借贷不平,原因发现是12月计提社保分录,与实际缴纳分录中,借:管理费用 贷:应付职工薪酬-社保 这一笔分录少算7362.5 想问一下应该如何调整?12月账已经关账。是否可以在5月分录中补录,然后汇算清缴的时候把账载金额中补上这一笔?#房地产#
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小规模纳税人,主要经营劳务派遣和人力资源服务,21年没有开发票,但是申报了派遣员工的工资。22年开始开票。(税务局开票 要求劳务和服务分开 都是开5%)请问一下账务处理是不是如下 21年计提工资 借 预付账款-工资 贷 应付职工薪酬 付工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 22年开发票 借 应收账款-某公司 贷 主营业务收入-劳务费 主营业务收入-服务费 应交税费-应交增值税-简易计税 结转21年工资 借主营业务成本-服务成本 —工资 应交税费-应交增值税-简易计税 贷 预付账款-工资#初级#
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公司为了给员工购买异地社保公积金,把员工的劳动关系转到人力资源公司,日常由公司把相对应的社保、公积金、工资都支付到人力资源公司的账户,又人力资源公司代为扣缴个税、社保、公积金及申报个人。请问公司在支付全额社保公积金(单位承担+个人承担)、员工的工资给人力资源的情况下,如何做账。需要把以上费用分别记在应付职工薪酬-工资、社保、公积金名下吗?还是就直接默认管理费用-劳务费,不需要分那么细。#其他行业#
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小协会 工资 借:管理费用 贷:银行存款 另外 每月 借:其他应收 一一个人所得税 贷:银行存款 问 统计实际发放工资 是不是就是以上管理费用的工资合计 统计应发工资是不是管理费用工资合计➕个税合计?#出纳#
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我要做底稿测算应付职工薪酬分配情况,在管理费用-工资有红冲的现象,怎么办?现在损益类科目工资合计与应付职工薪酬差异较大。 另外,如何判断往来科目是不是放应付职工薪酬?是不是看应付职工薪酬明细表,如果 借:其他应付款-其他-工资 100 贷:应付职工薪酬100 借:应付职工薪酬 100 贷:银行存款 100 那么这笔就不计入应付职工薪酬了?#出纳#
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老师,小规模咨询服务类公司,我11月仅开2张普票共15万元,还没收到款,支出只有计提了工资费用2万,还没发,分录是 1.借:应收账款 15万 贷:主营业务收入148514.85 应交税费—应交增值税1485.14 2.借:管理费用2万 贷:应付职工薪酬2万 3.月末结转收入 借:主营业务收入148514.85 贷:本年利润148514.85 4.月末结转费用 借:本年利润2万 贷:管理费用2万 为什么在资产负债表里面,不平呢?#服务业#
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10月公司工资11月10号发 11月初做账的时候里面有10月的工资表 是先计提10月份工资吗? 然后做工资发放10月的工资 社保10月份的就10月份交 但是公积金公司是10月工资上扣9月的公积金个人部分 所以对于社保是其他应收款吗? 公积金是其他应付?#初级#
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外籍员工有八项免税补贴,需要实报实销,如果报销10000元,则会计分录是 借:管理费用-福利费 10000 贷:应付职工薪酬-福利费10000 借:应付职工薪酬-福利费10000 贷:银行存款或现金10000 因为是免税嘛,那等下个月做工资表的时候(比如工资20000元),我还需要合并到工资表里面吗?申报数写30000,扣除项里再减去10000;还是工资表申报数就是20000,不提及这个10000元?#高新企业#
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老师,计提社保的时候,贷方挂错科目了,现需要调整,调整分录是否可以这样做,直接减少应付职工薪酬 工资,增加应付职工薪酬 社保 借:应付职工薪酬 工资 2839.71 贷:应付职工薪酬 社保 2839.71 这样调整,查看账目的时候是否会不清晰?#其他行业#
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之前在代理记账机构做账,工资都是先计提再发放,因为没有实际发放借:管理费用 贷:应付职工薪酬 发放:借应付职工薪酬 贷:其他应付款 因为一直贷其他应付款款,导致其他应付款金额过大的话,如何处理。#服务业#
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1.不计提应付职工薪酬-社保,每月直接计入费用,对汇算清缴的基数有什么影响吗? 2.汇算清缴的基数用的是应付职工薪酬-工资的借方还是贷方?是用应付职工薪酬的一级科目吗?还是指应付职工薪酬-工资的部分?#其他行业#
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老师,工资计提是正确的,只是在发放时,应扣10,应发7900.但出纳粗心,把没扣的扣了,依然发了7910元,分录借 应付工资 7900 借 其他应收款 10 贷银行存款 7910对吗?#服务业#
4107
比如说员工A自己租房一年花了1万元,分录就是 借:管理费用 贷:应付职工薪酬-非货币性福利 然后借:应付职工薪酬-非货币性福利 贷:银行存款(基本户) 然后将这个1万元合并到员工A本月的工资中合并缴纳个人所得税,对吗?#其他行业#
3398
刚成立的劳务公司,现在开始找代理公司办劳务资质,需要给50个人交社保两个月,个人部分由企业承担,但是这两个月不会给这50个人发工资,,,所以社保这边一下子增加50个人,但是个税那边却没有增加,职工薪酬也没有增加,该如何处理这两个月的社保费用?#建筑工程#
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22年多计提了一笔分录19.6万元 借:管理费用-工资 贷:应付工资 这笔分录在23年冲回的时候用了“以前年度损益调整”科目,导致资产负债表和利润表勾稽关系不平,请问因为做了这笔分录,需要更正申报22年的年度财务报表和汇算清缴吗?#服务业#
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本月要调上个月的公司分录,因为我们是分公司负责代缴纳总部的工资,上个月把总部和分部的工资一起记的,借:业务管理费,贷应付职工薪酬,发放时,借应付职工薪酬,贷银行,本月要把上个月的总部公司调成其他应收款,怎么做分录#出纳#
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代收代付项目上人员工资,每个月项目上会打给我们项目负责人的工资和单位承担社保医保公积金部分。现在做账是这样:1月份做账2023年12月份工资表,项目人员12月还在项目上,1月返回总部。2024年1月支付单位部分公积金和社保医保的时候,还要挂往来吗?还是直接计入总部的管理费用—员工工资?#房地产#
1102
老师,我从代账公司接回来的账,以前那个老板帮人家买社保,然后代账就做了工资表,但是没有发工资,本来应该用银行存款发掉的工资,挂到了其他应付款法人的头上,个税已经申报了,我能直接把这个钱发给法人平了这个账吗#出纳#
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筹建期所有的人工工资还有办公费用都入的管理费用开办费,食堂入的管理费用开办费福利费,贷应付职工薪酬福利费。购买材料自己装修的人工机械都入的长期待摊装修费,月末结转管理费用。借本年利润贷管理费用开办费,长期待摊没有摊销,是要开业之后分期待摊吗?装修时间四个月每个月都月末结转,这样对吗?#出纳#
1798
请问企业收到政府发放给员工的租房补贴,同工资一起发放给员工,那么在工资表要怎么提现出来这一笔租房补贴呢?正常收到补贴借银行存款,贷其他应付;发放的时候再冲其他应付,但是我要放在工资表里一起发放的话这个分录要怎么去做呢?计提工资的时候肯定全都按应发去计提了,那发放又该怎么冲减其他应付呢?#商业#
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