我是税务师事务所的审计助理,我想问一下客户需要提供的资料的问题。我们在做2021年企业所得税汇算清缴时,客户提供的2021年最后一季度的企业所得税预缴申报表上的“实际应补退所得税额”是1358.08元。但是客户提供的银行付款回单是2020年10至12月缴纳的企业所得税,且金额也不是1358.08元。请问是客户给错银行回单了吗?应该给我们2021年10至12月金额为1358.08元的回单,是吧?#房地产#
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小微企业,一季度企业所得税申报表上已享受了小微企业的应纳税所得额100万以下2.5%的优惠,应缴税额20000,但最后实际缴纳税额10000,想说做账怎么做,直接按实际缴纳的税额,借:所得税费用-当期,贷:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费,贷:银行存款,就可以了嘛?#工业制造#
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你好,想问下总分支机构企业所得税汇总备案,分支机构今年2月份成立不享受小微企业减免,总机构享受,之前总分支机构都是各自申报缴纳,9月税务那边喊进行备案然后汇总缴纳,我是总公司然后是直接进行更正第二季度所得税申报表吗?怎么进行总分机构的数据申报呢 #出纳#
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广州某企业,小规模,2022年1-3月开票情况如下: 1开具16份专用发票合计220,518.00元(含税) 2开具3份普通技术服务发票合计25,000.00元(含税) 3、1-3月各种成本费用合计215,698.32元,工资支出合计32000元, 请计算第一季度某企业应缴纳和免征的增值税; 请计算第一季某企业应预缴的企业所得税。#其他行业#
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目前是零申报,但是在填写《A200000中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴申报表中需填写必须大于0的数值,所以在 一季度的资产总额中填写了0.10的数值。我刚查看了报表,是申请成功了,但这个应该是0申报,填写了0.10的数值是否可行?#其他行业#
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2021年我们做的所得税会计分录为 借:应交税费-预缴所得税384003.98,贷:所得税费用 -384003.98。 20年21年所得税费用如下,20年实际缴纳84080.39,现在该如何调账呢,因为之前的钱未进损益表#其他行业#
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(图1)请问按季度申报的企业所得税预缴申报表,假如我现在要报第3季度,那我是填“1至9月”的总和数据?还是填“7至9月”的总和数据? 还有个问题,(图2)按季度申报的财务报表中的利润表申报,本期金额列是填“1至9月”总和数据?还是填“7至9月”的?#房地产#
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小规模普票也要缴税吗,什么情况下缴纳;45万免征分专票普票吗;45万是不是2021年4月起,那4月之前小规模是不是按月不超过十万 季度不超过30来缴税;那为什么有的专票没有达到这么多也缴税,是不是先预缴,然后不够会退回#初级#
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老师,我们是小规模纳税人,上个季度开了两张3%的专票,不含税销售额是50679.62元,已经预缴了,申报表上本期预缴税额是只填增值税吗,还是要加上附加税? 只填增值税额的话,应纳税额合计显示的是1520.39,我们交的是1520.38,差的0.01#建筑工程#
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我们公司10月份有申报延期缴纳税款,当时预缴10%税款,但是预缴的这个税款没有填进申报表里,这个月缴纳延期税款的时候又缴纳了全额,然后去税务局更正了10月的申报表,申请退税,但是我在这个月的增值税的时候,为什么期末未交税款、本期欠缴税款还是有金额呢,是更正的申报表没有同步到这个月吗?#房地产#
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请问老师1)小规模纳税人增值税申报表主表的本年累计第9栏次免税销售额是否含增值税??2)小规模纳税人季度经营所得税预缴申报表(按收入总额核定征收)收入总额是否含增值税??3)收入总额是否与增值税申报表累计数一致吗??谢谢指导#个体工商户#
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申报第三季度企业所得税的时候,产生了13000的税款,并缴纳成功,之后又更正了所得税申报表,产生所得税3000,于是就申请退税10000元,已退税成功到账。麻烦问一下,扣这13000税款和收到退税10000的时候,具体账务处理怎么做?麻烦详细说一下#其他行业#
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我在电子税务局上面把二季度的企业所得税申报表更正错误了,就是我一开始的申报是对的,那我现在又再一次更正申报成最开始的数据,这样有没有影响?我第一次申报是需要缴纳税款的,但是我们也缴纳了#商业#
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去年年底亏损额是:11777.54 今年汇算清缴调增了:2356.18,这样实际亏损为9421.36(只交了税,没有调整账目,账面还是亏损11777.54) 本季度我的利润总额为12831.85,直接计提了所得税:3207.96 而申报表带出来的所得税只有:852.62,小微减又免了767.36,只缴纳了85.26#其他行业#
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李老师,我是一家小规模企业,第二季度盈利,盈利金额大于以前年度亏损金额,弥补完后需要计提所得税,怎么计提呐,假如盈利2万,弥补亏损1万,用剩余的1万乘以2.5%就是我所要缴纳的企业所得税对吗,账务处理是借所得税费用 贷应交税费 借本年利润 贷所得税费用 这么理解对吗#商业#
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9月忘记计提工资啦,年报申报时才发现,在12月给他补计提啦,年报已申报,也办理啦退税,突然反应过来第四季度的企业所得税申报表和财务报表数据跟年报的不上,现在想更改,可是系统显示年报已经申报啦,不可以更改,这个影响大吗,会影响他退税,或者被查吗#房地产#
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各位老师好,我想问一下我公司法人是退役士兵,我上个月免税的申报表还可以选择退役士兵的那个免税选项,这个月就显示没有采集,那我是需要再重新采集嘛。公司是21年10月25日开立的,也没有到36个月。重新采集了以后也是可以调免税表的,请问我这个操作对不对呀#房地产#
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想咨询一下,我们是小规模纳税人,我根据导出来的开票excel 表格做账,第三季度,我们有开专票也有普票,专票需要交增值税,可是我计提的金额,比实际缴纳的金额少了0.03,这种情况怎么处理呢?#房地产#
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2月营业利润20万,另收到退税100万,利润总额120万,那么3月如果营业利润还是20万,这种情况下,一季度季报就要按140万缴纳企业所得税吧?怎么样可以让这100万退税不在一季度参与预交所得税,延期到4季度呢?#其他行业#
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普通合伙企业分红,是不是如果是前3个季度都盈利了,个人所得税也交了,未分配利润是正数,是不是就可以直接按照未分配利润根据股权分配比例来分红就可以呢? 不需要额外在重新缴纳分红个税? 合伙企业的个税税率是多少呢?#出纳#
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亏损当年第一季度已经缴纳的所得税金额 借所得税 贷 应交税金应交所得税 年末这部分分录如何处理。 还有转回的递延所得税资产,去年已经缴纳这部分所得税了,今年汇算清缴能退回吗?那年末余额是不是得转入应交税费——#工业制造#
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请教下老师系统的社保申报缴纳流程和各个时间是什么,都在电子税务局操作吗,这个月申报这个月的工资和社保费然后下个月扣款是嘛?比如员工1月份入职,我1月就可以给他登记申报社保然后2月发一月工资就代扣了,也是2月缴1月所属期社保吗#服务业#
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总分机构,我刚刚申请了汇总纳税,且分支机构不就地分摊,那么这样的话,是不是: 1、分支机构所得税就不用申报了?我点进去显示不具备申报资格。 2、总机构,我把两个公司的数据直接加在一起,正常填写“居民企业所得税季度申报表”就可以?还是要总分公司的分别填写?具体要填写哪几张表格?#房地产#
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老师,我第四季度开了发票33万,超过了30万免增值税的,请问我在今年2024年1月份作废掉其中一个发票,目前还没有申报增值税请问这种情况下,因为1月份作废了一张,请问这种情况下就不超过30万了,我还需缴纳增值税不#房地产#
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税务季度报表利润表本月本年收入填报问题 因一个纳税主体下面有留抵退税一般计税项目和欠缴税款简易计税项目,所以配合税务,在23年11月进行未开票收入(实际没有收入)申报缴纳增值税,现在填报23年4季度利润表以及企业所得税纳税申报表,本月和本年收入填报以实际开票收入为准还是以包含未开票收入为准?#建筑工程#
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老师,互联网销售企业,10月份成立,注册资本10万元,认缴,小规模纳税人,1月份开始申报企业所得税(季度和年报),从成立到现在购买了存货12686.40元,对方开具了发票,这种在企业所得税申报表里,是不是存货处填写 12686.40元,然后这12686.40元是股东借款或者是实收资本呢#房地产#
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老师,电子税务局的社保申报表显示所属税期是上个月的,现在社保扣款缴费是不是变成当月缴纳上月的社保了,所以比如11月计提社保,12月缴纳社保。是这样的不? 还是社保还是按照当月缴纳当月的?#工业制造#
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老师,您好,我们2022年汇算清缴招待费调增后利润总额超过300万了,2023年利润总额一直在300万以下,23年7月到24年6年是不是都不能享受小微优惠,申报季度所得税申报表是不是也不能享受,今年第三季度只能按照利润总额*25%来缴税嘛#出纳#
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我公司为知识产权服务公司 有合作律师为客户打官司 缴纳的诉讼费是由律师或者我司员工代其缴纳 但法院开具的发票是原告(客户) 后续我们需要把钱报销给律师或者公司内部员工 请问这种要如何操作呢 我司并不能取得发票抬头是我司的发票#房地产#
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我们是小微企业,今年前两个季度盈利,利润总额18万,预缴了9000多元的企业所得税,第三四季度亏损,这两个月业务停了,所以全年是亏损的,利润 总额是-24万,调增项只有4万,是营业外支出的2.7万和业务招待费1.3万,这样的话我公司就产生了 退税,我不想退税,请问老师有什么方法可以做到,还有就是我这个退税金额是不是-24+4=-20万,-20*0.05=10000,全年需要退1万元是这样算的吗#商业#
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老师,您好,我们是一般纳税人,每月按照1%左右税负率缴纳增值税,第四季度领导想缴纳一万多的企业所得税,前三季度平均已缴纳三四千元的所得税,账务我该怎么做呢,能既按照1%的税负率缴纳增值税,第四季度又能比前几个季度多交所得税#商业#
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老师 我想请教下 我们单位现在搞验收!目前我们增值税申报950万,要求我们改成2100万!但是呢,本期950营业收入我已经申报过增值税,并已经缴纳了税款!现在如果要我改到2100万,那我增值税已经申报病缴纳过了税款,这个会涉及到退税吗?需要怎么操作#出纳#
1396
因为退企业所得税比较麻烦,公司要求每个季度财务报表如果是盈利要交税的,情况下就暂估一笔费用冲销这样把未分配利润变为负数,这样先不用预缴,到12月底或汇算清缴时再调整该交税就交,这种做法可行吗?#服务业#
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