自然人扣缴客户端报税的企业 第一步：打开自然人电子税务局(扣缴端)，点击【人员信息采集】模块。 第二步：点击【导出】，可选择选中人员或者全部人员，选择“集中申报自动计算名单表”后，点击确定，系统会自动导出一个集中申报自动计算名单表。 第三步：登录自然人电子税务局(网址： https://etax.chinatax.gov.cn)，通过个人所得税APP扫码登录(法人、财务或者是授权后的办税人员均可)，登录后点击【单位办税】。 第四步：最上方点击“切换”可切换不同企业，选择对应企业后点击左侧【集中申报】-【报表填报】。 第五步：点击【导入】-【名单生成报表】，在“新增导入”中点击“选择文件”，找到刚刚导出的“集中申报自动计算名单表”，选中后点击“打开”。 第六步：点击“导入结果”，可查看导入记录，点击状态下的“全部失败”，可查看失败的人员，移动到最右侧，可查看失败原因。 提示：如果显示“待确认”，表示没有汇算;如果显示“该年度已申报”，表示已汇算。     查看全部回复

公司可以代员工年度个税汇算清缴吗，可以的     查看全部回复

属于专项用途资金是吗，不属于     查看全部回复

直接在a10500的三十行其他档次做纳税调整就可以     查看全部回复

在填写资产折旧明细表中资产原值是不是需要填写全部资产总计数还是填写23年整年发生的资产总计数呢？全部资产总计数     查看全部回复

一个是财务报表年度申报表，一个是企业所得税年度申报表，都需要填报     查看全部回复

原来的会计做的库存是虚入库的？     查看全部回复

比如，本年折旧，就是23年的，累计折旧就是之前到23年的     查看全部回复

纳税调整明细表扣除项目其他填写     查看全部回复

纳税调整明细表里面有捐赠调整栏      查看全部回复

第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。（一般取应付职工薪酬的dai方累计金额）第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方累计发生额（实际发放的工资薪金）。     查看全部回复

你们公司执行的什么会计准则呢     查看全部回复

年度汇算清缴报告上把销售费用里的部分金额做为了视同销售收入，需要修改以前增值税报表做无票收入吗？     查看全部回复

处置固定资产了，需要填报A105000和A105090表     查看全部回复

意思是有预扣预缴的税费     查看全部回复

如果汇算清缴后需要退税的话，可以申请退税的     查看全部回复

如果现在发现填错了的话，今天还在申报期内，可以把原申报作废掉，然后重新申报     查看全部回复

是小企业会计准则还是企业会计准则     查看全部回复

公司的费用款项全部做账了，全部有合规票据么     查看全部回复

同学你好，是的，成本没有发票的话，所得税汇算是成本这部分就要调减，所得税就要调增     查看全部回复

费用支出属于去年，是么     查看全部回复

填写在其他项目     查看全部回复

如果涉及补交企业所得税的话，需要到大厅修改调增，补交企业所得税，如果不用补交所得税的话，直接到大厅修改报表就行了     查看全部回复

在季度报税填写     查看全部回复

筹建期招待费，你是怎么入账的     查看全部回复

您可在电子税务局首页搜索栏搜索“汇算清缴”，选择【退抵税费申请（汇算清缴）】，系统支持模糊查询；或者通过功能分类查找【我要办税】-【一般退（抵）税管理】-【退抵税费申请（汇算清缴）】；     查看全部回复

1.首先要根据具体账务情况做前期重要的会计差错调整，把利润表数据调整成均为0 2.再结合申报期的报表数形成汇算清缴数据的说明文件，反映出年度账套数据如何变成新的报表数据。3.按照新的汇算清缴数据进行纳税。     查看全部回复

即小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。     查看全部回复

填写在成本明细表里面，有营业外支出     查看全部回复

1.暂估金额与发票金额不一致，需要先冲销去年入账的成本，然后按照发票金额重新确认成本。因涉及跨年，企业会计准则下需使用以前年度损益调整科目；金额较小、影响较小的，也可以直接调整到当期损益。同时需追溯调整到上一年汇算清缴。 2.暂估金额与发票金额一致，无需调账，追溯调整上年度汇算清缴即可。     查看全部回复

汇算清缴后是补税还是退税     查看全部回复

如果事实存在多缴所得税，汇算清缴就需要申请退税了     查看全部回复

填报要求，15行第二列必须大于0     查看全部回复

第 26 行“（十三）跨期扣除项目”：填报维简费、安全生产费用、预提费用、 预计负债等跨期扣除项目调整情况。第 1 列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额。第 2 列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的金额。      查看全部回复

是按实际填报么     查看全部回复

核实过，应收账款是怎么形成的吗     查看全部回复

账载金额按账上的填，实际发生额按实际的填     查看全部回复

调账和调汇算清缴表一起、或者只调汇算清缴表两种方法都可以     查看全部回复

四季度的所得税，如果一般纳税人需要修改四季度的财务报表     查看全部回复

1-4都是有税前扣除凭证的么     查看全部回复

实际支付的有186万没     查看全部回复

钱是2022年收的嘛     查看全部回复

可以累计     查看全部回复

对，2022年全年的期间费用按明细表的项目填入     查看全部回复

不用，这是税会差异导致的两边收入不一致（列报科目不一样）     查看全部回复

城市基础设施配套费先征后退，属于政府补助     查看全部回复

现金是股东的么     查看全部回复

对的     查看全部回复

借：所得税费用6.58 dai：应交税费一所得税6.58     查看全部回复

如果去年挂的是预付账款，然后账面每个月都摊销进了管理费用，那么所得税汇算清缴时要把这一部分费用纳税调增，财务账上不用做调整，只用汇算清缴的表调一下就好     查看全部回复

可以在2023年做转出     查看全部回复

正常是收入成本要匹配的     查看全部回复

正在看     查看全部回复

收到社保局稳岗补贴，正常入账计入营业外收入，不需要纳税调整     查看全部回复

具体想咨询哪方面的？、     查看全部回复

是的，在申报汇算清缴时，里面有个研发费用加计扣除表，要勾选这个表单，研发费用加计扣除是跟汇算清缴一起填报的。     查看全部回复

扣款的分录不影响账，无非就是，借，应交税费，dai银行存款.什么时候扣款,什么时候记账就行     查看全部回复

可以，属于是在汇算清缴前取得发票     查看全部回复

职工参加社会上的学历教育以及个人为取得学位而参加的在职教育，按照规定不属于职工教育经费。     查看全部回复

企业在2022年新购置的单价在500万元以下的设备，仍可以选择一次性在税前扣除。     查看全部回复

同学你好 咱们已确定不属于专项用途资财政资金了是吧?      查看全部回复

通常退休返聘与用工单位之间是属于劳务关系，其报酬属于“劳务报酬”。 《国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复》（国税函[2005]382号）规定，退休人员再任职取得的收入，在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。 即平时按劳务报酬预扣预缴，年度汇算清缴按工资所得汇算     查看全部回复

在每年汇算清缴时候再一起看退税情况     查看全部回复

汇算清缴申报成功后，如果纳税人存在企业所得税汇算清缴多缴税款，可根据电子税务局提示信息自动完成退（抵）税申请表填写和文书提交，办理结果可在电子税务局“我要查询—办税进度及结果信息查询—网上申请文书结果查询及领取”中查询。     查看全部回复

是指汇算清缴的调整吗？     查看全部回复

直接做固定资产清理计入资产处置损益 缴纳所得税     查看全部回复

来票时，继续红冲暂估，正常入成本即可     查看全部回复

我要办税，选择一般退（抵）税管理     查看全部回复

业务招待费不能结转下年扣除     查看全部回复

没有关系     查看全部回复

你们公司是什么行业？     查看全部回复

不需要     查看全部回复

可以的，去税务大厅办理更正申报     查看全部回复

不包括的，是实际缴纳的     查看全部回复

你们研发费用加计扣除了吗？     查看全部回复

所得税计提错了？     查看全部回复

这个按国家政策走，国家政策里没有的话就只能缴纳，有疑问的话咨询一下税局     查看全部回复

财政部、国家税务总局关于企业改制上市资产评估增值企业所得税处理政策的通知（财税〔2015〕65号，以下简称《通知》） （1）符合条件的国有企业，其改制上市过程中发生资产评估增值可按以下规定处理：（一）国有企业改制上市过程中发生的资产评估增值，应缴纳的企业所得税可以不征收入库，作为国家投资直接转增该企业国有资本金（含资本公积，下同），但获得现金及其他非股权对价部分，应按规定缴纳企业所得税。资产评估增值是指按同一口径计算的评估减值冲抵评估增值后的余额。（二）国有企业100%控股（控制）的非公司制企业、单位，在改制为公司制企业环节发生的资产评估增值，应缴纳的企业所得税可以不征税入库，作为国家投资直接转增改制后公司制企业的国有资本金。（三）经确认的评估增值资产，可按评估价值入账并按有关规定计提折旧或摊销，在计算应纳税所得额时允许扣除。     查看全部回复

嗯嗯，这个是留存备查的     查看全部回复

固定资产: 第1列第1行:"固定资产小计" 1、填报纳税人本期计提折旧的固定资产平均原值. 2、数据来源:来源于本表计算所得,本行=2行+3行+4行 第1列第2行:"房屋建筑物" 1、填报纳税人本期计提折旧的房屋、建筑物类固定资产的平均原值. 2、数据来源:来源于会计核算中计提折旧的(房屋、建筑物类固定资产年初原值余额+1至11月末原值余额)/12. 3、注意事项:开业不足一年,或年度中间歇业的,以实际经营期计算.     查看全部回复

账面原值填评估后的，计税基础填评估前的，会计折旧填按评估后的价值提的折旧 ，税收折旧填按评估前的价值提的折旧     查看全部回复

借 以前年度损益调整 dai 银行存款     查看全部回复

填在研发费用扣除表那里     查看全部回复

价税合计     查看全部回复

借：以前年度损益调整0.01 dai：应交税费-应交所得税     查看全部回复

1.补缴的企业所得税需要通过以前年度损益调整。没有这个科目可以直接走利润分配也行     查看全部回复

建议享受加计扣除，如果不想退税可以放弃退税，税局可能要求出具情况说明     查看全部回复

A105000第33行     查看全部回复

管理不善导致存货报废，进项税额要做转出     查看全部回复

年报的资产负债表是对的，是吧     查看全部回复

可以的     查看全部回复

对的     查看全部回复

不需要填     查看全部回复

看有没有相近的费用明细     查看全部回复

冲销原来的凭证，然后按发票确认费用     查看全部回复

借：以前年度损益调整 dai：其他应付款借：利润分配 dai：以前年度损益调整     查看全部回复

单位部分，因为只有单位部分进利润表了     查看全部回复

2022年补交19年的税吗     查看全部回复

费用是去年发生的是吗？     查看全部回复

借管理费用dai银行存款     查看全部回复