老师您好,我们公司疫情期间一个季度销售额低于15万可以免税。我做的分录是借应交税金-应交增值税,贷营业外收入-免税收入。税金是2218.23,我分录填写这个数据,显示多出20.9的税金,是不是我帐做错了。#初级#
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老师,咨询一下我下面的做帐是否正确, 小规模季度申报 季末收入未超过45万 9月份: 收入分录: 借:现金 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 减免增值税款 借:应交税免-应交增值税-销项税 贷:营业外收入#其他行业#
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公司上年11月开了税率为1%的普票,今年10月份红冲然后重新开具,但是现在小规模免税了,这月做红冲分录把税额啥的冲红了,因为21年四季度开票未超过45万,所以当时把增值税销项都转入到了营业外收入中,现在如果做最新开票分录,全部都算做了主营业务收入,然后本月和冲销的收入相抵,主营收这月还留有十几块钱的余额,也就是当时的销项,请问该如何处理呢?分录怎么写,求大神指教#注会CPA#
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老师,小规模纳税人,每季度应交增值税没有达到起征点,是免税 ,年末可以转到营业外收入,我是把当月的分录做完,凭证过账—结转损益—再像编制本年利润哪样,还是就在当月没结帐前结转免征税额#房地产#
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这是我公司三季度报表,我想了解一下做免税分录,借应交税费(减免税) 贷营业外收入,这个应交税费的金额是表中的金额吗 数据包含应交增值税539.6 未交增值税61.39,税金及附加,印花税77.56#其他行业#
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2021.6.30日公司收到房租40万元,已开票,增值税税金19047.6元 6月记账 借:银行存款400000 贷:主营业务收入 380952.4 应交税金-增值税-销项税额 19047.6 请问7月申报后,因为属于小规模纳税人可以免税,那7月免去的19047.6增值税应该怎么记账? 如果计入营业外收入,营业外收入的二级科目设“ ? ”,到下季度申报时,营业外收入19047.6是否还需要填报在增值税报表中?#其他行业#
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老师您好,请问小规模纳税人增值税,当月收入,借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 结转时,借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-未交增值税 次月缴纳时,借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 ,如季度收入未超30万,不需缴纳,则为借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益。请问老师分录合适吗?小规模纳税人增值税结转是在每月末还是每季度末,还是次月缴纳时也可计提?#物业#
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公司每月需要统计各月的开票收入,是小规模,因为供应商需要公司10月份开了一份红冲去年11月份的价税合计9800的发票,然后又补开了一张9800的发票,去年11月小规模征收1%的税,当时借:应收账款9800,贷主营业务收入9702 应交税费98,因为季度未超过45万,所以把那98的税费转到了营业外收入里,今年10月份做了一笔红冲去年发票的负数分录,又做了一笔借:应交税费-98,贷营业外收入-98的分录把他从营业外收入转出来,10月利润表显示主营收入98,营业外收入-98,是不是就证明我10月收入为0,公司统计10月开票收入就可以填0了#其他行业#
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小规模纳税人免征增值税,开具免税发票。账务处理是应该直接根据发票金额确认收入,还是应该按照小规模纳税人正常税点百分之3计提应交税费,等到季度末判断不用交税然后从应交税金转其他收益?这两种处理方法应该选择哪一种,另外一种不被选择的方法有什么问题?#餐饮酒店#
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企业个税手续费返还,借:银行存款,贷:营业外收入,应交税费-增值税(销项税额),忘了写销项,全部入到营业外收入了,这个月怎么调整分录?如果分配给财务人员,是不是不用交个税,合并到工资表作为免税收入?#高新企业#
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就是公司小规模,上年12月按3%开的票,会计处理也是按3%,但是申报的时候系统默认减按1%申报增值税,那现在我该怎么处理,是调整上年收入和应交增值税,还是直接吧优惠的应交增值税部分做营业外收入啊? 已经申报享受了优惠,就是申报的时候 不含税销售额=含税销售额/1.01 填的,这个收入就跟账上的有差额,需要调整吗?#其他行业#
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报废了一个变压器,卖了之后我们收到9500,但资产不在我们单位帐上。那我们咋做账,是不是只需要 借银行存款 贷营业外收入 应交增值税销项税额 不用在做其他分录了吧 我们是小规模纳税人,交税的话这个按多少比例交呢#其他行业#
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请问老师1)小规模纳税人增值税申报表主表的本年累计第9栏次免税销售额是否含增值税??2)小规模纳税人季度经营所得税预缴申报表(按收入总额核定征收)收入总额是否含增值税??3)收入总额是否与增值税申报表累计数一致吗??谢谢指导#个体工商户#
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我们是小规模纳税人,第二季度 销售额是1083548.03,税额是10835.27,但是在纳税申报的时候是以销售额为主填报,税额是销售额的1%交税10835.48,但账上的税额是按发票记账10835.27,相差0.21,怎么做分录呢?#其他行业#
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老师,您好,公司有一笔加盟费在23年确认收入,然后24年退还了14000,做账的时候可以按照一下分录做吗 1)借:以前年度损益调整:13861.39 应交增值税:138.61 贷:应收账款 2)借;利润分配-未分配利润:13861.39 贷:以前年度损益调整:13861.39 3)借:应收账款14000 贷:银行存款14000#出纳#
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老师,请问我公司是小规模纳税人,2023年第二季度因为成本过高,又没有收入,我就做了笔暂估收入9万元,并报了增值税和企业所得税,年底了也没有收入进来,我就红冲了这笔暂估收入,为了纳税申报表和财务报表相符,我能在电子税务系统里面更正二季度的增值税为零嘛,所得税也要一起更正?季度不超30万是免税的#出纳#
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老师您好,我想问下,企业汇算清缴中A101010一般企业收入明细表中的营业外收入,我们收到的税收返还20万,是填在20行的政府补助利得,还是26行的其他,我们这笔钱不属于免税收入。#房地产#
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老师您好!劳务派遣差额开票,比如收到工资服务费共计1000元,支付工资等800,收入200。开票一张,未税金额990.5,税额9.5,(备注栏扣除800),税率是星号。计税销售额是200/1.05=190.5,那么入账销售额是190.5不是990.5对吗?#服务业#
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我们之前给客户提供技术服务,上个月又续约了,我们先把发票开给了对方,但是对方一直还没有打款,我们可不可以先不确认收入,直接写分录,借:应收账款 贷:应交税费——应交增值税(销项税额),因为我们实际还未提供服务#服务业#
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我们有一个临时性的非主营收入,挂账挂的其他应付款,分录是这样做的吗?收到款时借:银行存款1000,贷:其他应付款1000。支付款项时 借:其他用收款1000、应交增值税9.9、销售费用–9.9,贷:银行存款1000#服务业#
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老师 小规模季度不超30w普票填报时是填在第10栏免税销额额吗,销售额是填含税还是不含税? 下列的免税销售额会自动带入但是带出来的是百分之三不是百分之一票开的是百分之一,这要怎么做修改#商业#
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匿名提问 税盘280抵减增值税的分录,可以是,借,管理费用—280,贷应交税费—应交增值税—未交增值税 —280元。 小规模纳税人,都用负数表示可以吗?一直不交税可以冲回吗?冲回分录怎么做#其他行业#
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小规模纳税人,上月在税务局代开增值税专票: 借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税 增值税,城市维护建设税都已缴, 本月发现开票信息错误,已经冲红重新开具,负数的发票应该是做同样的分录,金额为负数吗? 缴纳税费的分录怎么处理? 季度后退税后怎么做分录?#房地产#
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你好,老师,我之前咨询过我公司酒店上一年租给防疫当隔离点,一月份才开具了12月份的发票,当时开发票选择了免税,季度申报增值税的时候按政策申报了1%的增值税。现在做账发现应交增值税不平,我是需要计提增值税吗?还是怎么处理?#餐饮酒店#
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季度超过30万小规模,1月初政策没下来,先冲红了一张去年年末950免税发票,又重开了一张950元普票税率3%发票和一张3720免税发票。专票开了707200合计:710920,税控盘上面专票不含税发票700198.02(专票)+4642.33-950(普票)=703890.35,按1%交税要交7038.9 按我应收帐款710920与710929.25相差9.25,这样对吗,老师#其他行业#
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个体户第一季度。1月 ,开3%,普票不含税销售额21611.65,税额648.35。2月-3月普票,开1%,不含税102428.70元,税额1024.30元。要怎么交税?已经超过9万了。税局app申报上去后,显示只要交个人所得税。是这样交个人所得税就够了吗?#个体工商户#
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老师,我统计的那个销售资料,也没有错,我们这个这到底是错在哪里了?你看开普票的和免税的1%的普票收入,因为我没有达到30万,肯定是免税的。然后开普票1%和免税的我换算了是一二零零一点九六,无票收入是二一二一八二点九一,那我都填的小企业免税销售额了,他说我那意思是1%那个专票没有填对,但1%专票只有一项,就是4000多那个,那剩下的那个1%是普票,普票不是免税嘛 老师,帮我看一下是错在哪了#其他行业#
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老师,想问一下,小规模纳税人,主要负责提供布线服务,也会售卖计算机、电线等货物,就是下游需要什么货物我们就找上游现买,买回来就安装了或者使用了,我们没有库房,也不囤货,购买的东西也是直接寄给客户,不经过公司。开出的普票类似于下面这两种,要么技术服务费要么销售货物。您能不能给我解释一下这两种业务 成本的具体金额该如何核定,主营业务成本的分录又是怎么做的?需要什么附件材料支撑? 购进时分录是:借库存商品 贷银行存款 开票时分录是:借应收账款 贷主营业入收入 应交税费应交增值税。 分录应该没问题,就是成本好像只做了工资,想问问怎么才能多做点成本进来?#中级#
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老师您好,想问一下。小规模纳税人,我们1季度开了234264的普票,钱都没收回来。做完帐看到净利润是154250.62,请问这154250.62都必须缴企业所得税吗?另外,开出发票我的分录是:借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税,请问这样做对吗?#服务业#
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23年小规模纳税人月销售额在10万以下,免征增值税。这和小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。是什么关系,如果我这个月只有5万收入,但适用3%,我是减按1%征税还是免税?#建筑工程#
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老师 2019年小规模时增值税减免 当时增值税没有结转到营业外收入,现在是一般纳税人了,导致应交税费-应交增值税 贷方3000多的余额,现在要调整 分录:借:应交税费-应交增值税 贷:利润分配-未分配利润,这样调整对吗?#房地产#
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二、天猫 店铺的佣金 1、性质:天猫平台按收入的金额计提5%做为其佣金收入,通过实物交易完成后,自动从店铺的支付宝中扣除其佣金支出。做如下账务分录 借:其他货币资金-在途资金-支付宝 其他应收款-天猫佣金 其他应收款-天猫积分 财务费用-POS手续费 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 老师好,这步是只站在店家的角度去做的分录吗? 佣金为啥是借其他货币资金呢,佣金不是要给到天猫的么 我商家发生佣金不是应该减少货币资金么#其他行业#
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老师,我想咨询 我公司是出口贸易公司,出口不免税货物,报关单上fob价格为1000,运费500,运费需付给其他物流公司 结转货值1000的收入为 借 应收 1000 贷 主营业务收入885 销项税额 115 那么这笔运费我也应该按0.13的税像货值那么结转吗 借 应收 500 贷 主营业务收入442 销项税额 58 是这样吗 付给物流公司的时候的分录是这样吗 借 主营业务成本 贷 银行存款 这笔运费应该跟货值一样按0.13税结转收入吗 还是应该按0税率结转 借 应收 500 贷 主营业务收入 500 因为这笔运费我们还需要付给别的物流公司#房地产#
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请问江苏小规模申报季度增值税第一大项的应征增值税不含税销售额(3%征收)和第二大项(5%征收)区别是啥,还有就是普票季度不超过45万是不是填在小微企业免税销售额那一行,超过45万,填在其他免税销售额那一行#其他行业#
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公司营业执照办理的支付宝,网店收入,现在是前面那个会计在一二季度没有做无票收入,报税只是按开票数据报的税。可是销售额很大,我在三四季度补报无票收入过大,会不会让税务局怀疑呢? 个体工商户的#其他行业#
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老师在2019年期间因为疫情 我们的增值税是结转到政府补助里面的。现在企业所得税汇算清缴 我把这块的收入放再营业外收入得其他里面 但是纳税调整那个表这个金额要填在哪里才会自动调减这部分免税收入?#房地产#
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老师们好,我们公司是一家旅游公司,现在有旅游景区门票收入,之前这个门票收入是归事业单位的,所以是免税的,现在划转给我们公司了,那我们取得的门票收入要交税吗,如果交税的话税率是多少呢#服务业#
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请问去年季度申报企业所得税交税了,但是今年做年度企业所得税的时候把这笔税款退回来了,这个分录是冲以前年度损益,但是小企业会计准则没有这个科目,那么就是说直接冲利润分配未分配利润吗?#其他行业#
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(尊敬的纳税人:由于您第一季度或者第二季度销售额超45万元,现已终止定额至2022年6月30日。从第三季度起(申报期在10月),请在电子税务局端自行申报。)请问老师这个是什么意思?只改变了申报方式还是税率也有变化?起征点和税率都变了吗?是个体户小规模,之前是每季度电子税务局直接出数据金额交钱就可以了,也没有在连续12月开票超过500万,一季度二季度超了一共交税7万多#其他行业#
4603
尊敬的纳税人:由于您第一季度或者第二季度销售额超45万元,现已终止定额至2022年6月30日。从第三季度起(申报期在10月),请在电子税务局端自行申报。 请问这个是什么意思呀?是个体户小规模纳税人,上半年开票较多超额了都交税了,是电子税务局免申报直接出数据交钱就可以了,现在说取消定额,是变查账征收了吗?税率有变化吗?还是只是申报方式变了#房地产#
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老师 我想问您个体户报税的问题、我从来没接触过、个体户我开的是专票3%税率的两万五千块钱、然后季报的时候是不是只填第一栏和第二栏就行呀、出多少税交多少税、第11栏未达到起征点那里不需要填写吧、然后这个两万五教育附加什么的也都正常抵扣、经营所得月五千的话季度就是一万五免税、另外一万有成本费用可以抵扣没有成本费用的话就交税是吗?#其他行业#
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本季度红冲了去年一张部分销售退回的百分之一专票-16361.5(不含税-16199.5,税额-162),同时本季度开具的正数发票专票百分之三(不含税239199.22,税额7175.97)比红冲发票百分之一多,也就是需要交增值税,那么应交增值税根据什么金额计算呢?是按照(正数不含税销售额-负数不含税销售额)×3%吗?(239199.22-16199.5)×3%=6689.99。因为税务局增值税申报表上是这么计算的,但是我记账的时候那张负数发票的税率是1%,税额是-162,就冲减了这一笔增值税,最终应交增值税为7013.97。那我现在是不是要按照正负冲抵之后的销售额按3%计税 ,然后要补冲销#其他行业#
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