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2022年发生了,累计折旧发生额一共30000元,其中10000元计到在建工程成本里,20000元计到管理费用,请问企业所得税汇算清缴表里的A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表,账载金额下的“本年折旧、摊销额”,“累计折旧、摊销额”应该要怎么填写才正确呢?“本年折旧、摊销额”填写10000元,“累计折旧、摊销额”填写30000元,是这样填写吗?#建筑工程#
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请问老师,本年度不能扣除的业务招待费是需要结转至下年扣除吗?例如20年发生业务招待费10万元,可以企业所得税税前扣除3万元。21年发生业务招待费20万元,可以税前扣除10万元。那在21年的企业所得税汇算清缴的纳税调整明细表上是不是1的位置填27万,2的位置填10万元,3的位置填17万。#工业制造#
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你好,请问公司发生了固定资产清理收益需要填写汇算清缴A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗?发生了固定资产清理收益是可以税前扣除的么?具体要怎么填写的呢。各位老师麻烦解答下疑惑,谢谢#工业制造#
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老师我想咨询下如果上年的社保在今年的汇算清缴的时候没有缴纳,申报的时候按实际缴纳金额进行申报,未缴纳部分未做税前扣除企业所得税报表调增,做账企业所得税未做调整,现在补交了是不是等到次年申报企业所得税汇算清缴的时候需要做纳税调整?#建筑工程#
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债务重组的投资收益在企业汇算清缴里面怎么填呢,该公司因为资金紧张,和供应商签订了和解协议,免除了50万的款项,计入投资收益50万元,在企业所得税的投资收益纳税调整明细表里面怎么体现呢#房地产#
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老师在2019年期间因为疫情 我们的增值税是结转到政府补助里面的。现在企业所得税汇算清缴 我把这块的收入放再营业外收入得其他里面 但是纳税调整那个表这个金额要填在哪里才会自动调减这部分免税收入?#房地产#
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请问2021年度企业所得税汇算清缴审计的收入项目中,有笔“预收房租”的分录:借:预收账款,贷:其他业务收入―租金收入 应交税费销项税额。它的原始凭证是:①收款通知单,写着2017年3月—2020年3月(补房租)(金额跟分录中其他业务收入科目的金额一样)②收入发票:都是2021年开具的(总金额跟分录中其他业务收入科目的金额一样)。请问,分录中的“其他业务收入”的金额能全部确认为被审计年度(2021年)的收入吗?需不需要纳税调整?为什么?是根据哪条法规判断的?如果其他业务收入科目替换成主营业务收入,也不会影响调不调整的判断,对吗?#房地产#
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如果企业预提了成本,在汇算清缴时尚未取得相关成本发票,那么是在汇缴时所得税纳税调增?还是等税务机关检查发现按照第十五条处理? 如何理解国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告,第第十五条 、第十七条#建筑工程#
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小规模企业,2021年老板让转给他个人几笔钱,总计大概20多万,说是作为差旅费或者业务招待费,后期再补票,但是现在老板提供不出来发票,可以不用票然后明年做企业所得税汇算清缴的时候纳税调整吗?#其他行业#
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我们公司收到政府补贴了一笔装修款。 收到补贴是借:银行存款,贷:递延收益,那后期进行摊销:借递延收益 贷:营业外收入-政府补贴,如果当期企业是亏损情况当期是不用缴企业所得税,还有另外一个问题我比较困扰,就是第二年汇算清缴的时候,这一部分需不需要进行纳税调整 ,就是关于递延所得税费,是不是也需要补缴。 就是第二年做企业汇算清缴的时候这部分补贴需不需要调增,然后补缴企业所得税#其他行业#
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老师您好,我现在进行企业所得税汇算清缴,这个企业之前一直类似零申报,去年来了一笔政府拆迁补助款,成本发票在我12月份的帐都没有,我是计提了68万的成本,现在成本发票到齐了,发票金额差了2千元左右,然后现在进行汇算,如何填写呀#出纳#
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2023年销售费用其中广告费和宣传费数据报多了,汇算清缴上次申报过,这次更改。是不是从A105060第一行本年支出重新更改吗?然后再从A105000纳税调整项目明细表第30行其他 账载金额调增就可以吗?#出纳#
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刚工作 准备申报汇算清缴 准备填写资产负债表折旧和摊销调整明细表 我发现这家企业有好几个月都忘记计提折旧了 在填写资产折旧明细表中资产原值是不是需要填写全部资产总计数还是填写23年整年发生的资产总计数呢?还有他这个2020年忘记折旧好几个月 怎么办呢?请教一下老师 谢谢您#工业制造#
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老师,还有一个问题,就是确认的商业承兑汇票的损失在做企业所得税汇算清缴时需要调增吗?[抱拳]老师,还有一个问题,就是确认的商业承兑汇票的损失在做企业所得税汇算清缴时需要调增吗?[抱拳]#出纳#
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您好老师 去年的汇算清缴显示“您单位2022年度企业所得税汇算清缴申报疑似存在: 1.A107010表享受研发费用加计扣除优惠金额较小,或A107012表第2行、第3行、第7行、第16行中任意一行金额为整数,可能存在违规享受研发费用加计扣除优惠的情况”请问这种情况怎么调整申报表#出纳#
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您单位2022年度企业所得税汇算清缴申报疑似存在: 1.A107010表享受研发费用加计扣除优惠金额较小,或A107012表第2行、第3行、第7行、第16行中任意一行金额为整数,可能存在违规享受研发费用加计扣除优惠的情况。请问这种需要怎么改研发加计扣除的表#高新企业#
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您单位2022年度企业所得税汇算清缴申报疑似存在: 1.A107010表享受研发费用加计扣除优惠金额较小,或A107012表第2行、第3行、第7行、第16行中任意一行金额为整数,可能存在违规享受研发费用加计扣除优惠的情况#出纳#
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我是执行小企业会计制度的企业。2023年所得税汇算清缴“纳税调整明细表”显示应调增业务招待费3万元。整个2023年度我的净利润是亏损的,已经提交了退税(企业所得税)申请,并且还有可弥补亏损30万。请问2024年度我需要就这笔3万的调增项做分录吗?#出纳#
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我是执行小企业会计制度的企业。2023年所得税汇算清缴“纳税调整明细表”显示应调增业务招待费3万元。整个2023年度我的净利润是亏损的,已经提交了退税(企业所得税)申请,并且还有可弥补亏损30万。请问2024年度我需要就这笔3万的调增项做分录吗?#出纳#
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评审专家开具的劳务费发票,公司代扣代缴个人所得税,不需要专家负担。这部分分录怎么写?开具的劳务费发票申报个税的时候按照劳务报酬进行申报填写,但是都计提在:借:管理费用 贷;应付职工薪酬里面了,年度企业所得税汇算清缴,都算做工资里面了,这么做有问题吗#服务业#
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老师,您好,这个月我们员工拿来了去年的发票,有20多万,都是报销款。这些发票能入今年的账吗?我们是小企业会计准则,如果入今年的账,直接计入今年的费用吗?23年的企业所得税汇算清缴我已经做了,企业所得税汇算清缴还用不用修改?#出纳#
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