我们是劳务派遣公司,增值税申报选择简易计税方式。销售额以收入减去成本(支付给劳务派遣人员的工资及五险一金)。因用工单位转款不及时导致员工的社保缴纳未及时,产生的滞纳金是否一并计入成本扣除呢?还是要计入营业外支出?#服务业#
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老师,还有一个问题想请教您,12月是申报11月的工资个税,那五险一金是要按照11月缴纳的来申报还是12月缴纳的申报呢,以往我们都是按照11月的来申报, 可是领导突然要求说要按照当月的也就是12月的五险来申报工资个税,这个是合理的吗,就比如现在是1月要申报12月的工资个税,可是1月的社保基数已经更改了,那这样也可以申报成功吗,这样申报不会有什么问题吗?#其他行业#
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9月医保个人缴纳部分是80,已经足额缴纳,但在发放人员工资时按照8月的标准只扣除了76。少扣的4元在10月扣除,但出纳10月又扣错了,扣了13,而且之前的会计在9月做账时跳过了“应付职工薪酬”和“其他应付款-社保部分”,现在我10月的分录应该怎么写,求教老师#商业#
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老师我们有个外来人员在我们这里买医保,但是她挂在门店买的不是走的公账扣的,没有绑定第三方,是刷卡缴纳的,然后帮她买医保的那个人要付给我们买医保的钱,是走公账更好还是私账呢,因为她挂在门店不是公司的医保,然后她扫码支付的是我们公司的公账,公司的公账扫码进去的,那我们做账封面又是怎么做收到的这笔钱。那她挂在门店买的又转到总公司的公账去了,这样好吗#出纳#
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老师,请教下,总公司每月会拨款64231.22元给分公司,用于分公司缴纳五险一金,总公司计入借:其他应收款 ,分公司收到后计入贷:其他应付款,这样不是能对冲吗,但科目余额表总公司转给分公司的还是有余额,请问是漏了一步分录吗#其他行业#
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分公司是非独立核算,不单独记账,由总公司记账,每个月总公司会拨款给分公司资金用于缴纳五险一金,缴纳五险一金的分录由总公司记账 请问总公司给分公司拨款以及分公司收到款。是否建议用其他应收款和其他应付款核算。还是单独设置二级或三级科目给分公司用,请问哪个方法更简便以及更容易让他人看懂#其他行业#
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请问分公司的五险一金由总公司缴纳,每个月总公司拨款到分公司账户,账由总公司统一核算,分公司是非独立核算,总公司拨款给分公司的五险一金费用,分录是 借:其他应收款 57969.34 贷:银行存款 57969.34 分公司收到拨款的分录 借:银行存款57969.34 贷:其他应付款 57969.34 缴纳社保的分录 其中单位缴纳的部分计 借:应付职工薪酬 公积金7689.2,社保29409.58,个人社保公积金在次月冲减, 有个疑问是单位缴纳的部分计职工薪酬不会导致 其他应收款余额会一直累加吗,?请问应该怎么处理?#其他行业#
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请问分公司的五险一金由总公司缴纳,每个月总公司拨款到分公司账户,账由总公司统一核算,分公司是非独立核算,请问以下分录是否正确,请老板帮忙检查 1:计提(公司) 借:管理费用或销售费用-社保-分公司 29409.58 管理费用或销售费用-公积金-分公司 7689.2 贷:应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78 2:总公司转分公司账户 借:其他应收款-内部往来-分公司 57969.34 贷:银行存款-总公司 57969.34 3:缴费(公司+个人)明细:缴纳五险一金 借:应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分)-分公司29409.58 -公积#其他行业#
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老师好,已退休人员多缴纳了一个月的医疗保险的个人部分,单位也替他多缴了一个月的单位部分,现在医保局给予退回此两部分款,应该怎么下账 贷:其他应付款/医疗保险单位部分 100 贷:其他应付款/医疗保险个人部分 6 借:106 借:其他应付款/医疗保险个人部分 6 贷:其他应付款/王某 6 这样可以吗#其他行业#
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非独立核算分支机构,公司为分支机构建立了一套账套,专门处理分公司的费用,主要是发放工资和缴纳五险一金,请问预缴总公司的企业所得税的时候,如何处理分公司的费用合并到总公司这边,或是怎么做这个账务处理#服务业#
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总公司给分公司拨款缴纳五险一金,分公司是非独立核算,账务由总公司核算,账务处理 1、 借:其他应收款-内部往来-分公司 63231.22 贷:银行存款 63231.22 2:、分公司扣费后 借:管理费用-社保-分公司42590.94 -公积金-分公司15378.4 贷:其他应收款-分公司 57969.34 社保 1:计提(公司) 借:管理费用-社保-分公司 29409.58 管理费用-公积金-分公司 7689.2 贷:应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78#中级#
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5月达清婷工资多扣89.4医保因家里缴纳公司不交;李盼盼5月工资扣4-5月社保但因系统问题一直没有加进去;6月计提正常计提了社保系统有问题没有加李盼盼同时所有人没有缴纳,医保正常缴纳了#其他行业#
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老师,我想问一下就是我们公司有很多个主体,我们是杭州的,然后有一些员工实际上工作内容提供的是北京的主体,这种情况下比如杭州代北京的主体给这部分员工付工资缴纳五险一金,然后对应的支出由北京再付给杭州主体,一正一负做往来抵冲掉可以吗#其他行业#
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老师,你好,我有一个家个人独资企业,开给我老婆在家做电商,我在外面上班,上班的公司有给我缴纳五险一金,自己的个人独资没有报个税,但是我实际缴纳的数据出现在我名下的公司了,这个有问题吗#商业#
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请问发2月工资时提前扣了离职员工3月的社保(单位和个人都是员工承担),现在做3月账里发二月的工资这笔分录应该怎么做,而且因为我们这边医保系统升级,3月的份社保里医保都没有缴费,但实际扣员工社保时把医保的钱都扣了,这个要怎么弄(我们代付员工缴纳的社保都记得其他应收)#其他行业#
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民营非营利医院从住院到出院结算账务处理(不缴纳增值税)1、收到住院押金时 借:现金/微信 1000 贷:其他应付款-押金 1000 2、办理出院结算,打印出收费单据(住院收费明细发票)时 借:应收账款-应收在院病人医疗款 6382.5 贷:主营业务收入-住院收入 6382.5 3、医保局未统一拨付医保款前,根据医保结算清单,结算住院费用时怎么做分录?#其他行业#
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您好,情况是这样的:公司给一个员工只缴纳了五险一金没有发工资,这个应该怎么做账?我做的账在图片里,但是做账的工资比实际发放的少了720.8元(标黄部分),这个应该怎么调整呢,还有就是住房公积金实际扣款是8月,但是#出纳#
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你好 现在公司有个情况 8月份开始实缴五险 由于社保基数可以每个月按照实际申报(社保部门咨询是每个月提交申报表可以改基数)医保部门一年一次 说不能调 好是按照之前申报的最低基数 公积金是按照公积金最低基数缴纳 这样等于3个部分3个基数 这样会不会被税务认为是异常的 会被查呢?#房地产#
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你好老师,请教 2 个问题?我们企业员工工资,3 月工资 4 月 10 号发放,例如李女士 3 月工资 6000 元,在 4 月发放. 4 月首次给李女士缴纳社保,其中个人部分 475 元,单位部分 1500 元。也就是说 4 月份做 3 月的工资表,开 3 月的工资,缴纳 4 月社保,社保是 4 月在银行账上已划款缴费,工资表只体现 3 月工资,社保费做到几月工资表里?会计分录怎么做?我是小白请老师详细解答#出纳#
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请问开具销项发票如何做账,23年12月收到40万收入,2024年1月开错40万不含税收入,4月开具销项发票,请问如何做账 1.2023年12月收到 借:银行存款40万,应收帐款4千 贷:应交税金4千,收入40万 2.缴纳增值税 借:应交税金4千贷:银行存款4千。3.4月开具销项发票 红冲借:应收账款4千(红字)贷:应交税费4千(红字?)#房地产#
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截至当前(2024年04月)开票收入4493746.74元, 销项税额295585.79元, 本期进项税额21751.31元, 上期留抵税额0.00元, 截止当下数据需要缴纳增值税273834.48元,,#出纳#
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某日用化工厂为增值税一般纳税人,生产高档化妆品。2020年6月5日 ,委托某工厂加工一批应税高档化妆品 ,提供的原材料价值为5万元 ,委托方开具的增值税专用发票上注明加工费为1000元 。将该批加工产品收回后 (受托方没有同类化妆品的销售价格 ),领用70%投入生产 ,进一步加工并封装出厂取得不含税销售额10万元 。 要求:计算该批高档化妆品应缴纳的消费税#出纳#
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请问城镇土地使用税与租出去的房产有关系吗?我现在正在申报城镇土地使用税,我企业也有从租的房产税要交,我从租的租金增加了,所以要改房产税的申报和缴纳税款金额,请问用把土地使用税的金额也改了吗?#房地产#
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目前有单位的,一般都是的单位代扣代缴相关税费,那自己开店有营业执照的需要按月申报纳税吧?还有一部分是开个小摊,这类人怎么缴纳个税呢?如果是单位的员工,比如说在抖音呀、淘宝呀,开店挣钱,这部分个税怎么缴纳呢?#房地产#
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