老师,2023年利润表是亏损了,-3667071.44,现在汇算清缴调整了一笔业务招待费,所以影响了净利润,现在这笔汇算清缴调整的158.8元分录怎么写,小企业会计准则没有以前年度损益调整科目#建筑工程#
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老师您好,我企业现在还没做汇算清缴,对于去年的错账,影响到吧“本年利润”科目的,我能在今年四月份的账务处理里面直接用“本年利润”科目调整吗?还是必须要用以前年度损益调整呢?因为课本上的错帐调整有提到,汇算清缴前发现可以直接入“本年利润”#商业#
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2022年暂估一张费用发票金额,但是2022年汇算清缴之前没提供给财务,进行纳税调整了。但是当时暂估的科目是:借:管理费用 贷:其他应付款。当时调表没调账目,显示其他应付款一直有这笔金额。现在再报2023年财务报表,这笔其他应付款怎么进行调整?我是选择小企业会计准则制度,没有以前年度损益调整,这个怎么调整其他应付款啊#服务业#
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执行企业会计准则,但是税务系统小微企业,5月汇算清缴后,纳税调增了,一个是捐赠支出纳税调增,一个是制造费用计提多了没用完纳税调增,调增后需要补税大概几千块钱。求问 1.做账必须通过以前年度损益调整过一下到利润分配么 ,如果用友系统增添不了以前这个科目,可以直接走利润分配么? 2.因为补税了,我需要不需要调整去年的年报?还需要调整今年报表的期初数么? 年报需要税务局更改么? 3.我5月份做的补税,我1-3月份的报表年初数用修改么? 需要税务局重新报送么? 4.8000块钱的税算不算重大影响,我可以直接计入当期么?这个重大影响放到以前年度损益调整,怎么核定的,有啥标准没有?#工业制造#
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22年多计提了一笔分录19.6万元 借:管理费用-工资 贷:应付工资 这笔分录在23年冲回的时候用了“以前年度损益调整”科目,导致资产负债表和利润表勾稽关系不平,请问因为做了这笔分录,需要更正申报22年的年度财务报表和汇算清缴吗?#服务业#
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建筑行业,某一年打官司,收到法院追回的工程款,导致应收账款借方余额负数,当年报表最终也是负数,第二年进行科目调整,应收账款调整为预收账款,我问问,这个应收账款负数解释为收到法院追回工程款这个解释合理吗#出纳#
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您好老师 咨询下年末其他应付款科目余额为负数,现已查明原因,需要调整50万元到其他应收款科目借方,但该50w是之前年度公司给另一个公司的借款,现另一公司已注销无法归还借款平账,年末其他应收款科目余额比较敏感,又有税务稽查风险,应该怎么做调账合适呢或者有没有更好的解决办法呢#其他行业#
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房地产企业,21年购买了一辆4万的看房车,22年也购买了一辆98万的商务车,前会计一个做到了管理费用,一个做到了开发成本,现在把之前做的凭证冲销了,重新做到了固定资产里面,请问21.22年补计提的折旧怎么写,是要用的以前年度损益调整吗,小企业会计准则没有以前年度调整,是直接做到未分配利润吗#房地产#
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老师,你好。我们公司租赁了房屋,财务使用使用权资产和租赁负债科目,我想问一下,公司收到房租发票如何计成本,但是使用权资产折旧已经计入房租成本。还需要适应递延所得税资产和负债调整睡税务吗?#出纳#
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老师,公司账上查不到之前借的一笔钱,21年收回来时记错了科目,记到了应收账款贷方还是个-4000,22年12月的科目余额表又显示贷方正数4000,现在在我的报表项目里面应收账款是0,预收账款多了4000,这个怎么改错调整啊。实际上这笔业务已经是互不相欠的了。目前是为了注销公司提供报表#建筑工程#
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老师您好,刚入职没多久,我根据之前的同事的发放工资的分录做凭证,就是员工在食堂吃饭,自费的,自己员工宿舍费和水电费也是员工自费,都记在应付职工应酬然后领导说之前的人都错了,月末计提了福利费在贷方,发放的时候应该借方,但是这样分录就不平了,要怎么调整回来。之前同事做的是借方红字,我直接做的贷方,其实一样,应该怎么改,自己冲销之前的,我觉得都是员工自己出钱是不是不应该放在应付职工应酬-福利费,应该放在什么科目#服务业#
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请问老师,我们公司在2022年做了借:研发支出20w,贷:应付工资20w(没有资本化,也没有费用化),该笔分录想在2023年冲掉,请问是直接红冲吗?还是需要通过以前年度损益调整科目呢?#高新企业#
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你咨询一下,税务局查账调增了工资22万。税金是4700元,调增的凭证是借主营业务成本工资22万。贷其他应付款22万。因为我的软件的科目里面没有以前年度损益调整。这些凭证该怎么调?还有我公司应收账款收到承兑汇票100万。然后转给了另一家公司。给这家公司从个人账户付了1万多的手续费。这家公司把100万转到我们公司账户上了。这个凭证怎么做?能不能给写一下会计分录#建筑工程#
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老师,我想咨询一个工作上的问题:一个开业 两三年的一般纳税人,公司去年到今年断断续续有请两三个会计,但是都走了。现在遗留下来一些账,有部分是错账,数据就乱了。加上没请到会计,断断续续有好几个会计期没做账,导致现在财务数据全不对。我目前把存货、固定资产盘点完成了,根据实际情况去调整进待处理财产损溢了。我现在还有一些问题不知道怎么处理,比如应付账款有部分因为重复填写、挂错科目、老板不明原因的调账,导致理不出一个真实准确的数据;还有老板贷款给公司用,科目挂错、分开挂,漏记之类的,数据也不准确。现在公司和老板的往来已经是不清楚了。那现在这个情况,请问一下老师,该怎么处理呢#其他行业#
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老师您好,我们是小规模纳税人,我们23年1-3月份账务重新调整了,导致现在第一季度报表发生了变化,季度报表的数据与电子税务局1季度申报报表中的数据不一致,请问现在填报2季度,我使得申报表中本年累计金额=季报数据,倒算出本期金额可以吗?这样有的科目本期金额会是负数,请问可以吗?#物业#
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请问,我企业的银行存款账和对账单从我2020年接手的时候就对不上,差一个8万多的差额(账上余额少,对账单余额多)前会计说是因为有些笔企业的收入和支出是通过法人个人的银行账户代收代付的,所以“银行存款科目”和“其他应收款—法人科目”记的有点乱。过不了多久企业有注销的打算,所以现在必须把银行存款账的余额和对账单的余额调成一致的。请问我现在可以把这笔差额直接借:银行存款 贷:其他应收款—法人,金额就是那个差额 这样给调整了吗?#商业#
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2022年暂估一张费用发票金额,但是2022年汇算清缴之前没提供给财务,进行纳税调整了。但是当时暂估的科目是:借:管理费用 贷:其他应付款。当时调表没调账目,显示其他应付款一直有这笔金额。现在再报2023年财务报表,这笔其他应付款怎么进行调整#商业#
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2022年汇算需要补缴企业所得税,通过以前年度损益调整导致利润表的净利润≠资产负债表未分配利润的期末-期初了,我需要调表吗?调的话怎么调?假如不调那么2023的汇算的财务报表的数怎么写?2023的账有调整2022的以前年度损益,这个我2022的汇算的时候需要调整2022的财务报表吗#其他行业#
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您好,我想咨询下,22年的汇算清缴已经做完了,有退税,还有调整了去年多预提的成本,本月都已经在账内调整了,那我在申报资产负债表年报的时候应交税费和其他应付款,未分配利润这三个科目的期末数需不需要改呢?利润表需要更改吗?我们是按企业会计制度。#物业#
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小企业会计制度 制造业 22年的无票成本 在汇算清缴前发票没到 纳税调增后 是直接借所得税费用 贷应交税费 22年年报不用动 ?还是需要走以前年度损益科目 这个怎么调整22年年报呢#工业制造#
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1,关于补缴了附加税 ,是否可以做到今年?如果不可以汇算清缴表格需要怎么填写? 2,以前年度损益科目—今年有些费用通过以前年度损益调整,报表没有变化,请问汇算清缴财务年报是否需要手动修改,#房地产#
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问题一:21年多计提折1日91.56, 22年初汇算清缴前发现,会计上记账做了以前年度损益调整,并且21年汇算清缴前纳税调增91.56,这样处理有问题吗?现在23年该怎么处理?关于以前年度损益调整和汇算清缴调整的问题不是很懂现在很混乱,具体的问题咨询过程中再请教。问题二:23年发现这一笔研发费用多计90,并且做了汇算清缴很久了,这个23年该怎么处理,小企业会计准则用的是。#高新企业#
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请问一下,我去年多摊销了递延收益到营业外收入,现在才发现,我还没有汇算清缴,我在2月做以下调整可以吗:借:以前年度损益调整 贷:递延收益。 借:利润分配_未分配利润 贷:以前年度损益调整。#中级#
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查账发现2021年应付账款数挂错科目,挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊?涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛? 21年的成本相当于多记了,企业所得税年报需不需要调整啊,请老师指导#其他行业#
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你好老师,2022年4月的一笔账,借:管理费用诉讼费,贷:银行存款,需要在2022年12月份调整科目为其他应收款,但是费用已经结转本年利润了,本年极润转为未分配利润了,这样的怎么调整呢?如何制作凭证呢?需要几步?#个体工商户#
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查账发现2021年应付账款数挂错科目,挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊?涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛? 21年的成本相当于多记了,企业所得税年报需不需要调整啊,请老师指导#其他行业#
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