企业所得税,弥补亏损,明细

请问2024年度我需要就这笔3万的调增项做分录吗？如果支出是真实的，只是因为超过了税法规定的扣除限额才纳税调增的话，是不需要做账务处理的     查看全部回复

意思就是确实发生了招待费支出，只不过超过了扣除限额     查看全部回复

最的     查看全部回复

是的，一般是不需要填写的     查看全部回复

先填弥补亏损明细表     查看全部回复

第 8 列“当年亏损额”：填报纳税人各年度可弥补亏损额的合计金额。     查看全部回复

你以前年度有未弥补亏损吗？     查看全部回复

净报送即可     查看全部回复

那肯定是有一个有误 明细表应该和实际亏损一致     查看全部回复

哪个是系统自动带出来的，填不了     查看全部回复

账上亏损数据是多少就填多少      查看全部回复

意思是之前填表的数填错了是吗？     查看全部回复

A105030投资收益纳税调整表 九、其他     查看全部回复

要     查看全部回复

不能放在这里，你看看21行是不是利息收支     查看全部回复

收入明细表，成本支出明细表，期间费用明细表 这些不填报     查看全部回复

“账载折旧摊销金额”填报纳税人按照文件规定享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，会计核算的本年资产折旧额、摊销额。     查看全部回复

你好，1、企业所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额;2、应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。     查看全部回复

需要交企业所得税，企业所得税=（430000-100800）*25%*20%=16,460     查看全部回复

如果有以前年度未弥补的亏损，可以弥补的     查看全部回复

收入都没有打到对公账户，是打到哪里了     查看全部回复

企业实际享受资产加速折旧扣除优惠政策了么     查看全部回复

你好同学，是自动弥补的。     查看全部回复

小型微利企业成本费用只有工资的话，是的     查看全部回复

一般所有的申报表填过后，再填亏损表，数据会自动跳出来     查看全部回复

是的     查看全部回复

是的《A107040减免所得税优惠明细表》第一行系统自动带入数据 不需要填写     查看全部回复

要先填职工薪酬明细表，填完后纳税调整明细表自动取职工薪酬的数过来     查看全部回复

亏损状态不需要勾选     查看全部回复

亏损的不用填107040     查看全部回复

小微企业是自动享受的      查看全部回复

可以的      查看全部回复

30000元是2022年的折旧额么     查看全部回复

账载金额和实际发生额根据账套里的数据填报，指计提的工资     查看全部回复

第 30 行“（十七）其他”：填报其他因会计处理与税收规定有差异需纳税调 整的扣除类项目金额，企业将货物、资产、劳务用于捐赠、广告等用途时，进行视同 销售纳税调整后，对应支出的会计处理与税收规定有差异需纳税调整的金额填报在本行。      查看全部回复

您好，可以抵扣所得税，企业可凭法院的判决文书与收款方开具的收据作为扣除凭据。     查看全部回复

扣除类调整的话，一般填在第30栏     查看全部回复

具体什么问题呢      查看全部回复

报企业所得税汇算清缴报告时的《减免所得税优惠明细表》在填报表单里是必须打上钩的吗？表单是根据企业的实际情况勾选，不需要可以不用勾选     查看全部回复

你报去年4季度的所得税的时候没有入这60万的成本票，然后盈利弥补了以前年度亏损，以前年度亏损弥补完了。然后今年把12月的账改了，把60的成本票入进去了，但是今年1季度有盈利，是这个意思吗？     查看全部回复

账载金额就是你账面上的金额     查看全部回复

你的理解没问题     查看全部回复

平时我们企业所得税预缴的时候，通常是按，利润总额乘以所得税税率去申报，但是平时我们在做账中会存在一些年末终了后，比如在次年5月31日之前，还有一些费用没有收到的发票，实际已经入账了，也已经从利润中扣除了，但是站在税法的角度，这笔费用就是不可以扣除的，因此要做纳税调整，而纳税调整都是在次年1月到5月31号之间去处理的，也就是我们所说的企业所得税汇算清缴     查看全部回复

电子税务局可以查询所得税和社保缴纳记录     查看全部回复

在实务上，可以根据入库明细单入账，销售时可以结转成本     查看全部回复

以前年度的企业所得税年报一直都是亏损的，今年有利润的话，今年企业所得税汇算清缴会减去以前亏损部分     查看全部回复

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，自2021年1月1日至2022年12月31日，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，自2019年1月1日至2021年12月31日，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2022年1月1日至2024年12月31日，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。     查看全部回复

如果是公司给予的职工福利 可以做福利费     查看全部回复

业务招待费不能结转下年扣除     查看全部回复

享受加速折旧了可以填，要是不享受空表保存就行     查看全部回复

如果固定资产加速折旧了需要填，如果没有不需要填这份表     查看全部回复

如果是公户银行流水，说明有业务，这些业务应该做帐     查看全部回复

按表中分类依据帐目计算填列     查看全部回复

是弥补亏损明细表？     查看全部回复

董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、通讯费、劳动保险费等     查看全部回复

对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。     查看全部回复

在的      查看全部回复

是前五年纳税调整后的亏损额     查看全部回复

弥补亏损明细表     查看全部回复

小微企业也需要填收入和成本明细表      查看全部回复

对     查看全部回复

利润总额     查看全部回复

是的     查看全部回复

要调整的项目在纳税明细表中填写     查看全部回复

如果实在不想交，可以先预提一部分费用     查看全部回复

手提电脑，电子设备，折旧3年     查看全部回复

如果有销售福利费的话要合计一起，就是把2级科目是福利费的合计一起填     查看全部回复

2022年一季度的时候不能弥补亏损     查看全部回复

我要查询里面查找     查看全部回复

企业所得税年报申报表      查看全部回复

1.中华人民共和国企业所得税法第十八条企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。 受疫情影响较大的困难行业企业2.2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。 困难行业企业，包括交通运输、餐饮、住宿、旅游（指旅行社及相关服务、游览景区管理两类）四大类，具体判断标准按照现行《国民经济行业分类》执行。困难行业企业2020年度主营业务收入须占收入总额（剔除不征税收入和投资收益）的50%以上。 政策依据：财政部 税务总局公告2020年第8号 财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告 相关要求：受疫情影响较大的困难行业企业按照8号公告第四条规定，适用延长亏损结转年限政策的，应当在2020年度企业所得税汇算清缴时，通过电子税务局提交《适用延长亏损结转年限政策声明》（见附件）。 政策依据：2020年第4号 国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告 对电影行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。 电影行业企业限于电影制作、发行和放映等企业，不包括通过互联网、电信网、广播电视网等信息网络传播电影的企业。 政策依据：财政部 税务总局公告2020年第25号 关于电影等行业税费支持政策的公告 3.自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。 本通知所称高新技术企业，是指按照《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2016〕32号）规定认定的高新技术企业;所称科技型中小企业，是指按照《科技部 财政部 国家税务总局关于印发〈科技型中小企业评价办法〉的通知》（国科发政〔2017〕115号）规定取得科技型中小企业登记编号的企业。 政策依据：财税〔2018〕76号 财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知     查看全部回复

你自己都没有梳理清楚业务怎么处理     查看全部回复

走更正申报     查看全部回复

可以更正申报      查看全部回复

您好，关于申报企业所得税，可以按照我下面的发的公式去计算     查看全部回复

因为你有收入，但是你却零申报了，那你需要修改收入明细表，有收入了需要缴税，主表也得修改。     查看全部回复

您好，第一看这个分公司是不是汇总纳税，如果是汇总纳税的话，是总公司分摊过来的，分摊多少缴多少     查看全部回复

是的     查看全部回复

把 表单上把A107040勾选一下，如果还不行，那就是系统问题，打税局客服电话问问      查看全部回复

没有收入，这张表在勾选时可以不勾选这一张     查看全部回复

需要填报A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表和A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表     查看全部回复

预付账款是没入账么     查看全部回复

企业所得税为什么会能退税不想退税呀，之前季度的时候有预缴的吧     查看全部回复

你这种情况不能做退税处理的，上年成本发票如果在所得税汇算前取得，可以入23年成本     查看全部回复

你好，意思就是可以用亏损年度开始次年5年内可以弥补以前年度的亏损。     查看全部回复

属于专项用途资金是吗，不属于     查看全部回复

你好，这个税费所属期还是属于去年，应该算的。     查看全部回复

同学你好，小企业会计准则跨年调账损益是未来适用法，不需要追溯调整，直接补提在当期就可以     查看全部回复

你的会计折旧年限按税收折旧年限一致，就直接填写账载金额     查看全部回复

你好同学，马上发给你     查看全部回复

打印完税证明一般不影响汇算清缴     查看全部回复

是手动修改么     查看全部回复

非盈利组织免税的话是需要资格认定的     查看全部回复

可以不勾选，     查看全部回复

有几笔不存在的费用，财务做账用现金出账了，税务局要求调整，意思是没有合规的票据，税局要求做纳税调增，是么     查看全部回复

去年处置的么     查看全部回复

在纳税调整明细表中填入数字后，是纳税调增了吧     查看全部回复

做原来凭证借dai相反分录就行     查看全部回复

居民企业直接投资其他居民企业收到的股息红利属于免税收入，不需要交企业所得税     查看全部回复

在填写资产折旧明细表中资产原值是不是需要填写全部资产总计数还是填写23年整年发生的资产总计数呢？全部资产总计数     查看全部回复