小会计准则 21年汇算清缴纳税调增交的所得税费用 22.5月做账借所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 请问做22年汇算清激时 A100000表里本年累计已预缴的所得税额 要不要填22.5月补交21的那一笔?#房地产#
2892
请问,2022年度终了,想要计提2022年所得税汇算清缴的所得税,会计分录是:借:所得税费用;贷:应交税费-所得税,等明年5月做汇算清缴的时候,直接交税:借应交税费-所得税;贷:银行存款,不走以前年度损益调整科目了,这样可以吗?#商业#
2529
小企业会计准则,资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等,差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额,退回的企业所得税我没用以前年度损益调整,分录是借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:利润分配——未分配利润,请问我的分录是不是对的?资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略?#服务业#
3736
老师我们没有发票,做账务处理,但是没有发票就以为着对方没有缴税,所以企业所得税汇算清缴的时候要加回来,但是我们做了账务处理,所得税加回来,也是一正一负抵消,但是如果有发票,就不用纳税调增加回来,汇算清缴就没有那么麻烦是这样理解的吗#工业制造#
1207
小企业会计制度 制造业 22年的无票成本 在汇算清缴前发票没到 纳税调增后 是直接借所得税费用 贷应交税费 22年年报不用动 ?还是需要走以前年度损益科目 这个怎么调整22年年报呢#工业制造#
3462
企业一般会计准则 22年1季度收入预缴企业税,后三季度无收入有成本,纳税调增后显示要退税二十多万。汇算清缴退税,税局会严格查账吗,需要提交什么材料吗。还有账务怎么做?平时有涉及到盈余公积#房地产#
1981
所得税汇算清缴补交后,资产负债表的未分配利润年初数+利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润年末数, 所得税汇算清缴补交所得税会计分录:借:以前年度损益调整贷:应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款。调整未分配利润,分录如下:借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整。 差额就是补交的所得税,怎么样才能平#房地产#
3675
请问一下,公司每个月计提的所得税是怎么计算出来的,我翻看往年的账,每个月计提的的所得税加起来会等于预缴和汇算清缴的金额,然而汇算清缴又有纳税调增项目,是怎么做到计提和缴纳的金额一致的#房地产#
2378
老师,财务公司之前年度都没有计提过所得税、附加税。印花税等,实际已经缴纳,今年8月交接时,我让她补计提了之前年度的所得税和附加税等,所得税她补计提都是这样做的 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 然后结转至本年利润了, 等于说直接计入当期损益了,这样可以吗?#建筑工程#
2562
企业6月应缴增值税150万,冲减留抵增值税20万,预交增值税30万(预缴时放在应交税费-预交增值税借方),实缴增值税100万,请问应该怎么做账?冲抵预交税金的时候,是否需要做帐冲掉应交税费-预交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税100万 贷:银行存款100万? 还是应该怎么处理?#其他行业#
6048
2021年我们做的所得税会计分录为 借:应交税费-预缴所得税384003.98,贷:所得税费用 -384003.98。 20年21年所得税费用如下,20年实际缴纳84080.39,现在该如何调账呢,因为之前的钱未进损益表#其他行业#
2400
执行企业会计准则,但是税务系统小微企业,5月汇算清缴后,纳税调增了,一个是捐赠支出纳税调增,一个是制造费用计提多了没用完纳税调增,调增后需要补税大概几千块钱。求问 1.做账必须通过以前年度损益调整过一下到利润分配么 ,如果用友系统增添不了以前这个科目,可以直接走利润分配么? 2.因为补税了,我需要不需要调整去年的年报?还需要调整今年报表的期初数么? 年报需要税务局更改么? 3.我5月份做的补税,我1-3月份的报表年初数用修改么? 需要税务局重新报送么? 4.8000块钱的税算不算重大影响,我可以直接计入当期么?这个重大影响放到以前年度损益调整,怎么核定的,有啥标准没有?#工业制造#
4098
小微企业,一季度企业所得税申报表上已享受了小微企业的应纳税所得额100万以下2.5%的优惠,应缴税额20000,但最后实际缴纳税额10000,想说做账怎么做,直接按实际缴纳的税额,借:所得税费用-当期,贷:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费,贷:银行存款,就可以了嘛?#工业制造#
3277
是企业所得税汇算清缴后,需要补上一年度的税款,请问分录是记:借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税;还是记 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交所得税?(执行小企业会计准则)#商业#
4518
建筑行业异地工程预缴,9月开的票,10月在纳税申报日内把税款缴纳到位就好,前期预缴增值税我做账是借-应交税费-预缴税款,贷:银行存款,但是9月没缴纳,9月做账我需不需要做这笔分录 #其他行业#
3390
2020年做2019年企业所得税汇算清缴的时候补缴了所得税5419.19元,如果做到以前年度损益调整中减少上年的利润了,这样我的资产负债表的年初数调整的话是从几月份开始调整?如果直接计入本期损益,是计入所得税费用吗?这样就不用调整资产负债表的年初数,但是本年报表的所得税费用就会增加5419.19元,这样报税的时候报表中的所得税费用和申报所得税的表中的所得税费用就会不一致,请问这个补缴所得税到底需要咋做账?#服务业#
15714
请问开具销项发票如何做账,23年12月收到40万收入,2024年1月开错40万不含税收入,4月开具销项发票,请问如何做账 1.2023年12月收到 借:银行存款40万,应收帐款4千 贷:应交税金4千,收入40万 2.缴纳增值税 借:应交税金4千贷:银行存款4千。3.4月开具销项发票 红冲借:应收账款4千(红字)贷:应交税费4千(红字?)#房地产#
737
老师,当我收到充电桩的无票收入时,是做的借银行存款,贷其他业务收入,应交税费-销项税,然后后面涉及开出发票,但是购买方又是很多个公司分开开的,收到的这笔收入不能具体到某个公司上,但是开具发票时,是具体的某个公司,这种情况该怎么做账呢?#服务业#
1309
老师,公司把一台复印机租赁给客户3年,客户现在不续租了,复印机也收回了但是也没什么销售价值了,之前做账分录:借,库存商品,应交税费-应交增值税-进项税额;贷:银行存款(这笔进项已抵扣),现在账务上要怎么做账?#出纳#
1674
老师,请教一个问题,当年累计计提了100万的员工工资,但是截止12月累计只发放了50万,剩下的50万在次年一月发放的,那么在企业所得税汇算清缴时可以扣除100万吗?然后做账的时候是在12月账上把未发放的工资挂到往来去吗?#建筑工程#
1592
亏损当年第一季度已经缴纳的所得税金额 借所得税 贷 应交税金应交所得税 年末这部分分录如何处理。 还有转回的递延所得税资产,去年已经缴纳这部分所得税了,今年汇算清缴能退回吗?那年末余额是不是得转入应交税费——#工业制造#
2742
老师,您好,就是我们公司是小规模,23年一季度利润是25万,报所得税的时候就弥补了22年亏损21万,交了2千左右的所得税,然后后面三个嫉妒都是亏损的,现在年末23年利润是19万,业务接待费汇算的时候要调增5万左右,请问汇算清缴的时候我们还需要补税吗?我们是经营医疗器械#商业#
1916
老师您好,我们今年4月份员工报销有张餐费的发票,接到专管员通知这张发票对方存在虚开走逃,不能入账,现在让我们调减这笔费用,更正第二季度的所得税,我做账要怎么调整呢?当时是借管理费用招待费,贷银行存款#房地产#
2980
第二季度增值税应该是退税899.28 但是当时负数申报不起 税务机关就叫我们在本期实际抵减税额那填写991.81,期末余额899.28说是下个季度用来抵减,那我们应该怎么做账呀? 然后还有就是第二季度所得税用来弥补以前年度亏损 然后第二季度就没预缴所得税这种情况怎么做账呀#房地产#
1834
老师,我们是小企业会计准则,2022.12暂估了一笔费用,分录:借:管理费用 10万,贷:应付账款10万。2023.4进行汇算的时候,因费用无法取得发票,故纳税调增了10万,补交了这10万的所得税。现在要冲销这笔应付账款,应该怎么做分录?我试过两种分录冲销方式,都会影响当期财务报表,第一种分录,借:管理费用 -10万,贷:应付账款 -10万,这样做的话,当月的利润就会增加10万,那这10万我岂不是又要交一次所得税啊?然后又用了另一种分录,借:利润分配-未分配利润10万,贷:应付账款10万,这样不影响当期损益了,但《资产负债表》上的“未分配利润”与当月《利润表》上的净利润又不一致了,求解#商业#
3351
请问老师,我是购买方,去年收到专票几百万,已经认证抵扣了,今年发现备注栏需要备注,所以需要销售方红冲重开,后面收到红冲发票要怎么做账呢? 需要调整去年的利润和所得税吗?我已经做了汇算清缴了#房地产#
3482
老师,我们一月份收到了一笔货款628000,开了670000专票,做账:借:银行存款,628000应收账款42000贷:主营业务收入650485.44应交税费—未交增值税19514.56 然后我三月份又把一月份开累670000发票红冲了,三月份怎么做账#其他行业#
1642
老师您好,我们是物业公司,向业主收取的水电费属于代收,后续需要给水电公司交,但是我们向业主开票了,请问这怎么做账合适呢? 收到业主水电费时: 借: 银行存款 贷: 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷: 银行存款 还是 收到时借: 银行存款 贷: 应付账款-应付购货款 支付时借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 请问老师哪个合适还是都不合适?#物业#
3689
老师您好,我们是物业公司,向业主收取的水电费属于代收,后续需要给水电公司交,但是我们向业主开票了,请问这怎么做账合适呢? 收到业主水电费时: 借: 银行存款 贷: 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷: 银行存款 还是 收到时借: 银行存款 贷: 应付账款-应付购货款 支付时借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 请问老师哪个合适是都不合适?#出纳#
2283
你好!想咨询一下,股东购新车赠送给公司,股东和公司签了免费赠车合同,股东付款,发票由汽车销售公司直接开给公司。 股东(不是个人)入账: 借:营业外支出—捐赠支出 贷:银行存款 汇算清缴所得税时不能税前抵扣。 公司入账: 借:固定资产—小车 应交税金—增值税-进项税额 贷:营业外收入—捐赠收入 有汽车销售公司开的发票,做增值税进项抵扣,可以正常计提折旧,汇算清缴所得税时折旧可以税前抵扣。 请问以上做法对吗?#服务业#
4145
我是刚才那个多计提九万那个人,你说的借:其他应付款九万,贷:利润分配九万,这个分录做在2023年的账本里还是2022的? 2.如果所得税纳税调增的话,申报的时候,这个分录里的九万,直接申报在2023年第一季度吗,还是要等四月底汇算清缴完成做到第二季度里去?#其他行业#
2816
本月缴纳上个月的税款,银行回单上金额是所有税费的汇总金额,做账是否可以做在一个记账凭证里? 如:借 应交税费-未交增值税 应交税费-应交城建税 应交税费-应交企业所得税 应交税费-应交印花税 贷:银行存款#工业制造#
4509
老师我想问一下,我22年1月份廉某工资多报了300,廉某离职时对公司有点意见就去税务局举报个税虚报,然后税务局让我改正他的1月份的个税申报金额,我也去大厅更正,又让我去改了所得税预缴报表里的利润总额(当时已经报了两个季度),我也更正了。 现在的问题是我9月份做账时已红冲1月份的计提工资分录,并减去这三百重新计提了,但是现在每个季度所得税的利润总额都加了300,是对的吗?是不是不用加啊?#其他行业#
3246
老师您好,我想请教一下,去年和今年的短期借款利息一共8万多,我冲减短期借款了,今年12月份发现记错了(小微企业没有以前年度损益科目) 借:银行存款 8万,贷:短期借款 8万 借:财务费用8万,贷:银行存款 8万 借:应交税费-应交所得税 8*25% 贷:财务费用 借:利润分配-未分配利润 8-8*25% 贷:财务费用 老师,这样做分录吗#初级#
2487
老师,我们租仓库记入使用权资产,按租金折现(未含水电费)。实际开票的时候,租金也是开租金发票,水电单开水电费项目发票 我实际付款的时候做账是 借:租赁负债 应交税费-应交增值税-进项税额 贷方:银行存款 我的问题是:水电费我直接入成本。还是一起入到租赁负债。#服务业#
3580
涉及到外币 去年的应收错记到预收 已汇算清缴 预收错误转成了收入 错误的 借:银行存款 贷:预收账款 借:预收账款 贷:主营业务收入 正确的 借:银行存款 贷:主营业务收入 产生了所得税费用 所有金额均为外币 今年应该怎么调#运输业#
3078
老师,请问下更改企业所得税汇算清缴报表,以前已交汇算清缴金额系统显示不能填入本年累计实际已缴纳的所得税额这一栏。本年累计实际已缴纳的所得税额这一栏只能填写每个季度缴纳税款合计。请问已交企业所得税汇算清缴金额填写那一项代表我以前已交税款?#商业#
3708
2021年12月底计提了印花税, 税金及附加已月末结转,2022年年初余额应交税费贷方有4元余额。 2022年1月份已经缴纳但是未做账, 如何补做? 补做了借: 应交税费印花税 贷:银行存款 应交税费平了。 但是资产负债表里面显示损益类科目未结算账目不平。 想问下这个怎么处理。#服务业#
3298
老师,代账公司去年没有计提附加税,今年做所得税年度汇算清缴补了7500的所得税,但是代账公司也没有做这笔账,我让她补计提去年的附加税和今年汇算清缴的所得税,但是她没有通过利润分配--未分配利润这个科目做,而是附加税通过税金及附加这个科目,所得税是通过所得税费用这个科目,这是错的吧?#建筑工程#
2103
您好,老师!例如:我们买材料已经累计付款5200元,后面供应商给我们陆续开的发票有5199.2元,对于这0.8的差额供应商后续不会再补,做的是neizhang ,想要把这0.8元的差额冲销掉,该如何做分录呢?之前做的分录是: 借:工程施工-材料 应交税费-应交增值税(进) 贷:应付账款 借:应付账款 贷:银行存款 对于0.8的差额该如何冲销呢?怎么做分录?老师麻烦回复的详细点!谢谢!#其他行业#
2960
公司收回以前年度汇算清缴所得税20000元,但是其中有5000元是财务人员做账错误,当时没有计提所得税,只通过应交税金-所得税,在处理这20000元退税时,应该怎么做账[捂脸],求指点#商业#
3035
我是税务师事务所的审计助理,我想问一下客户需要提供的资料的问题。我们在做2021年企业所得税汇算清缴时,客户提供的2021年最后一季度的企业所得税预缴申报表上的“实际应补退所得税额”是1358.08元。但是客户提供的银行付款回单是2020年10至12月缴纳的企业所得税,且金额也不是1358.08元。请问是客户给错银行回单了吗?应该给我们2021年10至12月金额为1358.08元的回单,是吧?#房地产#
2900
因为公账冻结,所以个税都是由我这边先支付,报销可以用一般户转到我账户上吗,做账可以这样做吗??借:应交税费个税 贷:其他应付某某 ,钱到账了后是不是可以 借:其他应付某某 贷:银行存款?#初级#
3411
服务业企业缴税缴纳错误了,不应该交文化事业建设费的,但是交了四个月的税。现在在申请退税,退税下来后应该要怎么做账呢,之前是计提到借税金及附加贷应交税费,缴纳时候是借应交税费贷银行存款。退税之后要怎么重新做账#服务业#
3137
资产负债表的“未分配利润”期末-期初=利润表“净利润”本年累计数,5月份完成了2021年的企业所得税汇算清缴,补缴了企业所得税2515.64元,公司执行企业会计准则,但是没有“以前年度损益调整”科目,当时做了如下的账务处理,导致现在资产负债表和利润表的如上的勾稽关系不对,请问这样正常吗#高新企业#
4648
你好,我们是小规模纳税人,购买车辆的时候只支付了车款,购置税后面是自己交的,应该如何做账呢?可以这样做吗? 购买时: 借:固定资产 贷:银行存款 应交税费-车辆购置税 交税时: 借:应交税费-车辆购置税 贷:银行存款 #其他行业#
2665
上个月已经做完了汇算清缴,按照提示填了资产总额,这个月在税局提醒下发现去年所得税季报里面的资产总额有问题,这个月更正了年报里面的资产总额金额,但是去年的季报不能改了,和年度汇算的资产总额不一样,会有影响吗?#建筑工程#
4463
您好,21年汇算清缴做完了有退税,我调整以前年度损益,那申报21年资产负债表年报的时候应交税费的期末余额需不需要把退的这部分金额减去申报呢?利润表年报申报时所得税费用本期金额这边需不需要减去这部分金额呢?#服务业#
4567
我们公司是养殖场,去年计提所得税时借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税。但是我们属于免税行业所以免交所得税,应该是借:应交税费-应交所得税 贷:所得税费用。但是我贷方记成了库存现金。在今年应如何调整?#农业#
3230