请问,如果在去年的采购发票由于税号错误一直没有抵扣,年末计入了其他流动资产,然后给对方开红字通知单的时候选择了已抵扣,对方开给了我们一张红票和一张蓝票,蓝票已认证,但红票现在需要做进项税转出但实际上是不用坐进项税转出的,请问这个问题该怎么解决呢#工业制造#
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我是购买方收到销售方的销项负数发票,进项税已经抵扣,原始做账:借 原材料(正数) 应交税费-增值税进项税额 (正数) 贷 应付账款-某公司 (负数),收到红字时做账:借 原材料 (负数) 贷 应交税费-增值税进项税额 (正数) 应付账款-某公司(负数),对吗#出纳#
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我是购买方,收到销售方专用发票100000元(94339.62+5660.38),钱已经支付给销售方,发票抵扣认证……下月发生部分退款56078.9(销售方需退回给我)我开了全额红字通知单,对方给了我全额负数发票,销售方又给我一张正数专用发票43921.1(41435+2486.1),此发票认证抵扣,但是3月过去了,销售方倒闭,无法退回56078.9这笔钱了,请问这一套流程下来,会计分录应该如果做?#其他行业#
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老师好,我司上个月抵扣了一张发票,本月发现票面信息有误,给对方开具了红票后,对方于本月重开出一份正确的发票。请求此过程的会计核算方法。 原凭证为借:销售费用 应交税费-进项税 贷:其他应付款#其他行业#
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老师,你好,我想咨询一下,就是我司(一般纳税人)在2014年7月采购了一辆小汽车,已经折旧完毕,但是这辆车在二手车市场(开了张发票)又卖出去了22500元,我当时买的时候税额已认证申报,并未进行实际抵扣,这个我想问我应该如何入账,谢谢!#其他行业#
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你好,有个问题咨询下,我们作为采购方已抵扣了发票,但发生退货了申请了红字信息表,当月申报时也做了进项转出,由于我们信息表填错我们供应商一直未开具红字发票,次月我们撤销了上个月的红字信息表,重新开具了正确的红字信息表,那我们本月申报进项税转出这块怎么处理?#注会CPA#
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我公司缴纳了3000元投标保证金,中标后2550元抵扣了中标服务费,退款450元。其中2550元入费用收到了对方开的增值税专用发票,收到发票时要做进项税吗?收到发票认证后怎么做账呢#其他行业#
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老师,我取得商品的进项发票,当月入账但是没抵扣,做分录,借库存商品,应交税费-未认证进项税,贷:应付账款。那这个月我抵扣时要怎么做分录呢。还有一个就是商品销售出库,分录是借主营业务成本,贷:库存商品对吗#商业#
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我这个行业,公司性质是环卫行业,就是我们有车辆维修,在维修厂家修,修理那个车辆,但是对方给我的税点他开错了,开了一个点,他应该是给我开三个点的税率,反正就是这张发票呢,我已经认证抵扣了,已经跨月的话有两个月了,现在我这里要开红字发票,是我们这边在系统在开票系统上申请一个红字信息联系表吗?这个红字信息表的话,是要我们申报期以后操作,还是申报期前操作?#其他行业#
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我司3月分给对方开具发票,4月然后有部分退货,对方开具红字信息单,开错了,点了未认证,我也根据这张红字信息单开具了负票,现在已经7月了,对方没办法抵扣这张发票了。我这边可以可以直接红冲这张发票吗?再开一张正数的#其他行业#
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请问我们采购的要退部分货,之前发票已经抵扣,当时给了4张6万多发票,现在我这边开红字通知单开10万左右,可以合并开一张通知单吗,不用一一对应发票开通知单吧?还有就是退的部分款凑了整数,但是数量不是整数,如果要数量整数,单价就不对了,怎么处理?#工业制造#
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北京发票认证抵扣时候,平台弹出来收到红字发票,然后还有一张被冲红。我看了蓝字发票开票日期是3.15,红字是4.15,红字发票我这里还没有收到,蓝字发票也没有收到。我现在应该怎么处理?谢谢您#其他行业#
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公司执行小企业会计准则。21年12月一张招聘费的进项发票当月已认证抵扣。今年2月申请了红字发票,要求退款。2月退款不能到账。12月份的发票当时是开给我们a公司的。现在要重新开给我们b公司。同一笔业务。a公司怎么调账,求相关分录。12月a公司分录借管理费用,进项税额。贷银行存款。#高新企业#
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公司买的班车取得的发票进项税额不可以抵扣.1.进项税额先认证再做进项税额转出,2,进项税额不认证.应该按1还是2入账啊?如果按2形成滞留票怎么办?那该班车的车辆保险费进项税额可以抵扣吗?#工业制造#
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你好老师,我是购买方,2021年2月份收到一张采购发票,也认证完了,3月份发现发票有错误,供应商又在3月份重新开了一张专票,我也认证了,对方把2月份的搓鱼子专票红冲了,我当时没做进项税转出,现在自己查出来这种情况了,应该怎么办,会有滞纳金吗? #商业#
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2、从东莞和平公司购入甲材料400套,单价65元,收到一张增值税专用发票并于当月认证抵扣 值税税率13%。货款未付。公司采用计划成本方法核算原材料。按下列要求对业务进行账务处理 (1)计算可抵扣的增值税进项税额 (2)对采购业务进行会计分录处理。 (3)对原材料的入库进行会计分录处理#商业#
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购货方收到专票,发生部分退货,专票未认证前,开具红字信息,选择未认证,部分冲红了,那剩余部分认证发票的时候,抵扣有影响吗,例如税额是10万,红字部分是5万,这个发票勾选的时候,是按10万抵扣,转出5万,还是平台勾选的时候有效金额只有5万#其他行业#
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上个月取得的进项专票,已在上月末进行结转,分录如下: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 100 本月初进行进项专票认证抵扣时,发现上月结转的100的进项税额里,有10元的专票有误,无法认证,需要重新开具正确的专票后再认证。 假如本月取得的进项专票税额为50,并且本月重新取得上月开具错误的10元的进项专票,且无误,那么在本月底结转进项税额时如何做账?如何体现上月的10元未认证成功?#房地产#
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老师你好,麻烦您帮我算一下含税单价,已知单位变动成本675元、单位固定成本103元、开具销售增值税专业发票13%税率、增值税进项税是农产品购进发票票面金额10%抵扣,变动成本原材料计算是不含税(购进扣除发票票面金额10%),麻烦老师帮助下计算一哈销售含税单价,谢谢#工业制造#
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请教一下,税局通知我们有一张2020年的材料发票异常(供应商一直无交税,导致不让我们抵扣这张发票),需要我们做进项税转出,并要求我们调整2020年年度企业所得税申报表。进项税转出我已经转出来,并补缴增值税和附加税,我们不用缴企业所得税。按税局的意思就是,这张发票都不可以用,但是这个材料发票我们已经使用,这样的话,我怎么调整企业所得税年度申报表?#出纳#
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一张专票分开进账,一部分进了办公费,一部分进了职工福利,进办公费的已提进项税,进福利费的全额进了福利费,也没有做进项税转出处理。那在申报增值税的时候这张发票认证后,金额大于账上金额,没做转出的这笔税额该怎么填?#房地产#
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你好老师,我们公司销售的A产品开9%税率的专票,进项专票还没来用的费用专票抵扣的增值税,现在进项专票来了但是已经不开A产品发票了也就没有销项税了,进项税不想抵扣了怎么入账?现在账上A产品库存不够,手里发票数量是够账上缺的,但是专票不抵扣电子税务局就是未入账这个要怎么操作入账呀#出纳#
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供应商因货物问题在隔月红冲了一张发票,但是我们在开票当月所属期已抵扣,问了税务局是因为现在电子税务局和税控盘在并轨时出现数据更新不及时问题,现在报税时会跳出提示与红字信息不符合,可以继续申报嘛#房地产#
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我们是9月新成立的一般纳税人,现在是装修阶段,预计到明年才会有收入,但是已经收到了十几万的专票,有费用,有固定资产,这个发票是收到当月就记到应交税费-进项税,到年底留抵进项税太多,税务局会查吗?如果不记进项税,都挂往来,明年有了收入在抵扣是不是也不行,发票是不能跨年吗?#出纳#
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我们是9月新成立的一般纳税人,现在是装修阶段,预计到明年才会有收入,但是已经收到了十几万的专票,有费用,有固定资产,这个发票是收到当月就记到应交税费-进项税,到年底留抵进项税太多,税务局会查吗?如果不记进项税,都挂往来,明年有了收入在抵扣是不是也不行,发票是不能跨年吗?#其他行业#
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老师您好,想咨询一下,我们公司上个月接到税局通知,21年一笔三千多块钱进项税额要转出,理由是开发票那家税款没交,联系不了,因为我们当年已经做了抵扣,所以要更正申报了。税款也缴纳了,现在分录怎么做?#房地产#
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2023-8月开出销项发票是2665248.56元,税费204988.2元,进项税额是522341.25元-销项税额196770.58元=325570.67(抵留税费)。其中简易计税销项票282138元(简易计税不参与抵扣),增值税税额是8217.62元,附加税是493.04元,印花税1097.04元,这个月需要交税费9807.7元。 老师,能从头到尾解释一遍吗?有点难理解#建筑工程#
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